Консультации

ТОО оказало услуги нерезиденту. В договоре была указана иностранная валюта. 

Верно ли то, что при выписке ЭСФ в разделе G, в графе 33.1 код валюты автоматически указывается как «KZT»?

Необходимо ли при оказании услуг в в графах получатель/грузополучатель указывать код страны нерезидента? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Работник организации построил жилой дом для улучшения собственных жилищных условий и ввел в эксплуатацию. От работника поступила просьба о применении льгот по налогообложению доходов в связи со строительством дома и сдачей в эксплуатацию. 

Какие льготы предусмотрены по налогообложению доходов сотрудника при строительстве и сдаче в эксплуатацию жилого дома?

АО, ОУР, плательщик НДС.

В 2017 году предмет лизинга был передан 10-и лизингополучателям. 

В 2019 году планируется провести замену лизингополучателей. 

1. Будет ли сохранен статус финансового лизинга?

2. Возникают ли дополнительные налоговые обязательства в случае замены лизингополучателей?

Некоммерческая организация, ОУР, плательщик НДС.

Некоммерческая организация оказывает благотворительную помощь по прошениям нуждающихся.

В прошении указывается не благотворительная помощь, а материальная. Полученные средства используются для приобретения лекарств и проведения лечебных мероприятий.

1. Какие налоговые обязательства возникают в случае оказания материальной помощи физическим лицам?

2. Как отражается предоставление материальной помощи документально и в бухгалтерском учете?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ТОО планирует принять на работу нерезидента, имеющего рабочую визу, с окладом 60 000 тенге.

1. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО?

2. Применяется ли корректировка дохода менее 25 МРП?

3. Каков порядок расчета и оплаты налогов с доходов физического лица-нерезидента?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

Каков предел дохода за полугодие для ИП на СНР на упрощенке в 2019 году?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

Вид деятельности ИП - грузоперевозки.

За 2 квартал 2019 года отсутствует доход из-за поломки транспорта. 

Необходимо ли представлять ф.870.00 в случае отсутствия дохода? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО приобрело ГСМ в количестве 300 литров с зачислением на топливную карту. Поставщик выписал накладную и ЭСФ на весь объем в апреле. 

ТОО отражает оплату как авансы выданные, при закрытии месяца по предоставленной поставщиком детализации часть ГСМ переводит на запасы и списывает.

На конец 2 квартала ГСМ не использован полностью, имеется остаток на топливной карте, аванс не закрыт.

Необходимо ли брать НДС в зачет во 2 квартале по всему объему или по использованному ГСМ?

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС.

1. Как отразить расходы будущих периодов в приложении 100.10 ф.100.00?

2. Как отразить вычеты по фиксированным активам  в приложении 100.10 ф.100.00?

ИП, СНР на основе патента, неплательщик НДС, без ведения бухгалтерского учета.

Физлицо, по совместительству ИП, в январе 2018 года приобрело прицеп стоимостью 500 000 тенге. 

Физлицо планирует продать прицеп по безналичному расчету за 3 700 000 тенге.

Какие налоги нужно оплатить физическому лицу, являющемуся ИП, при реализации имущества?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

У вновь образованного ИП отсутствует доход и не имеются наемные работники. 

Каков порядок начисления ОПВ и социальных отчислений за ИП в свою пользу при отсутствии дохода?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Утвержден ли проект по отмене представления ф.320.00 в 2019 году? 

АО, ОУР, плательщик НДС.

Ситуация: Продавец реализовал товар, выписав ЭСФ с датой совершения оборота 17 апреля 2019 года. Покупатель совершил  полный возврат товара 2 июля 2019 года с заменой товара по большей стоимости, в связи с чем был выписан исправленный ЭСФ.

1. Правомерна ли выписка исправленного ЭСФ или необходимо выписать дополнительный ЭСФ?

Ситуация: Продавец реализовал товар 1 декабря 2016 года, 9 декабря 2016 года  выписал ЭСФ. 6 января 2017 года приходит возвратная накладная от покупателя.

2. Какую дату совершения оборота необходимо указать в строке 3 раздела А в дополнительной ЭСФ? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

1. Вправе ли компания выдать заработную плату товаром?

2. Какими проводками отразить данные действия в 1С?

АО, ОУР, плательщик НДС.

Организация - покупатель отправила оборудование в сервисный центр на территории РК на гарантийный ремонт. Оборудование приобретено у поставщика - резидента РФ и ввезено на территорию РК с оплатой НДС.

Поставщик - резидент РФ отправляет комплектующие напрямую в сервисный центр, указывая в товарно-транспортных накладных организацию-покупателя.

На текущий момент налоговые органы требуют представление форм 328.00 и 320.00. Стоимость в документах отсутствует, есть только количественное выражение.

Необходимо ли представлять ф.328.00 и ф.320.00 в случае получения комплектующих из РФ в рамках гарантийного ремонта?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

Юрлицо - резидент РФ оказал транспортную услугу ТОО. Оплата произведена в рублях.

Транспортная услуга является отдельной и не включена в стоимость импортированного товара.

1. Возникает ли обязательство по уплате подоходного налога с дохода нерезидента?

2. Возникают ли обязательства по оплате НДС за нерезидента?

3. Необходимо ли при определении размера облагаемого импорта в целях исчисления НДС включать расходы по транспортным услугам в ФНО 328.00?

Сотрудником был утерян посадочный талон ЖД билета. 

Компания пассажирских перевозок предоставила справку, подтверждающую покупку билета. 

1. Можно ли брать на вычеты по КПН командировочные расходы на сумму по билету?

2. Относится ли НДС в зачет по билету в случае отсутствия посадочного талона?  

3. Как отразить в 1С расходы по данному билету?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО получило оборудование в безвозмездное пользование.

Каков порядок признания в учете данного оборудования в 1С, если неизвестна первоначальная стоимость?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Сотрудник не забрал заработную плату после увольнения в прошлом году. В связи с этим образовалась задолженность по оплате труда.

Каков порядок депонирования заработной платы в 1С?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Нерезидент оказал услуги ТОО на территории РК.

1. В какие сроки необходимо оплатить НДС за нерезидента? 

2. По какому КБК оплачивается НДС за нерезидента?

3. По какой дате относится НДС в зачет: дате начисления или дате оплаты?