Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

В начале второго полугодия организация переоформила устав на другого учредителя и поменяла название предприятия. Все необходимые документы были переоформлены. Ранее предприятие состояло на СНР по упрощенной декларации без НДС. На данный момент предприятие оформлено как строительная организация. По работам за 3 квартал, формы 910.00 и 200.00 были сданы пустографкой, так как  свидетельство НДС было получено 17 сентября 2018 года. За 4 квартал отчетность не велась и предприятие собирается сдать отчеты пустографкой. 

Вопросы:

1. Правильно ли сделало предприятие предоставив вначале ф 910.00 и 200.00 пустографкой? 

2. Сколько раз при ОУР с НДС можно сдавать налоговые отчеты пустографкой? (так как в ближайшее время нет финансирования)

3. Какие в будущем нужно сдавать налоговые отчеты по ОУР с НДС на СМР?

Читать далее
            
        

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Руководитель ТОО является нерезидентом РК. В соответствии с НК РК для того, чтобы физическое лицо стало резидентом необходимо пребывание в стране более 180 суток. Физ лицо пересекло границу Казахстана впервые в июне 2016 года и до сегодняшнего момента каждые 6 месяцев выезжало на Украину (физ.лицо гражданин Украины). Последнее пересечение границы Киев-Алматы было 30 июля 2018 года. В течении последующих 6-ти месяцев физ.лицо не планирует выезд из Казахстана. 

Вопрос:

1. Как происходит процедура признания физ.лица иностранца резидентом РК?

2. Будет ли необходимо облагать начисленный доход по заработной плате физ.лица соц.отчислениями, ОПВ и ОСМС?

3. Как уплачивать пенсионные и социальные отчисления, ОСМС за иностранца-резидента? Нужен ли договор с ГЦВП?

Читать далее
            
        

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО планирует заключить договор купли-продажи по поставке сырья с нерезидентном, зарегистрированного в государстве с льготным налогообложением, включенном в перечень, утвержденный уполномоченным органом. Грузоотправителем сырья будет являться - Китай, продавцом - нерезидент, с льготным налогообложением.

При оформлении экспортных документов грузоотправителем - Китай, Инвойс будет оформлен по договорной цене между Китаем и Нерезидентном. При прибытии сырья на территорию РК растомаживание будет проводиться по инвойсу от Нерезидента, где цена будет чуть выше. Таким образом у нас возникает расхождение в цене сырья, и идет несоответствие в зарегистрированных сопроводительных документах. Вопрос: Какие обязательства по налогообложению возникают у нашего ТОО при ввозе сырья? Будет ли являться нарушением несоответствие инвойса при выпуске ГТД?

 

 

Читать далее
            
        

Некоммерческая организация, общеустановленный режим, плательщик НДС.

В этом году организации был выделен образовательный грант. По методу начисления данный грант должен быть отражен в бух.учете помесячно, поскольку услугу мы оказываем ежемесячно. В связи с переходом в этом году на подушевое финансирование, договоры были подписаны с опозданием, после перерасчета сумм. Суммы выставляемых нами актов - называет Департамент. Похоже на то, что они руководствуются кассовым методом.

Отсюда возникают вопросы:

1. Как огрганизации следует начислять доход  - ежемесячно или по актам госзакупа? Должны ли соответствовать суммы по акту выполненных работ в бухучете и выставленные на портале госзакупа? Присутствуют облагаемые и необлагаемые обороты, НДС берется в зачет по доле облагаемого оборота, и от отражения ранее начисленных сумм - он соответственно будет зависеть.

2. Организация выставляет акты выполненных работ и ЭСФ по услугам ежемесячно, последним числом месяца. Даты выписки актов и ЭСФ отличаются от дат выставления акта и его подписания заказчиком.  Как правильно отражать акты выполненных работ в бухучете и какой датой выставлять ЭСФ?

Читать далее