Консультации

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

У ТОО есть несколько точек по городу.

Вопрос:

У ТОО подписан договор с банком на изъятие денежных средств посредством инкассации. Инкассаторы после изъятия доставляют денежные средства на рассчетный счет. 

Какими бухгалтерскими проводками отразить данные действия? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

За четвертый квартал 2018 года были выданы ЭСФ по ф. 300.00.

1. Нужно ли заполнять приложение №8 если был выписан ЭСФ? 

2. Нужно ли заполнять приложение №7 если был получен ЭСФ? 

3. Нужно ли заполнять приложение №7 если счет-фактура был получен на бумажном носителе? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Компания является собственником вагонов. Компания планирует заключить договор на поставку колесных пар с компанией-резидентом РФ.

Какие налоговые обязательства возникают у компании при импорте запчастей на территорию РК?

Некоммерческая организация, общеустановленный режим, неплательщик НДС.

Некоммерческая организация осуществляет организацию выездного бизнес мероприятия в Грузию. Данный вид деятельности (организация деловых, бизнес мероприятий) прописан в уставе НКО. Таким образом члены НКО в начале будут производить предоплату для компенсирования расходов по проживанию, питанию, экскурсиям. Затем, после окончательного подведения итогов всех расходов, НКО планирует перевыставить членам НКО все расходы без никакого вознаграждения.

1.Будут ли признаваться доходом суммы компенсации?

2.Как документально должны быть оформлены все расходы, в частности, достаточно ли наличия чека ККМ по расходам на питание?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО занимается реализацией продукции по договору поставки. В договоре предусмотрены штрафы за нарушение сроков поставки. В 2017 году ТОО были выставлены штрафы за 2017 год. Сумма штрафа была отражена в декларации ф.100 в строке штрафы, относящиеся на вычет. В 2018 году покупатели приняли решение возвратить данную сумму. На расчетный счет предприятия была перечислена сумма возврата ранее выставленных штрафов.

Какие бухгалтерские проводки нужно использовать в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО получило заем у ООО из РФ. Долг по процентным выплатам был оплачен ТОО 28 декабря 2018 года, при этом курс банка ТОО на момент конвертации рубля составил 5,5481 тенге/рубль, а курс НБРК составил 5,41 тенге/рубль. ООО сертификат о резидентстве не предоставило.

1. Как правильно отразить в форме 101.04 данную операцию?

2. Как просчитать КПН за нерезидента с учетом процентов по займу?

3. По какому КБК оплатить КПН за нерезидента?

4. Возникает ли НДС за нерезидента в данном случае?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

ТОО  имеет договор об аренде земельного участка, согласно которому присвоен код учетного квартала 131, налоговая зона I и II. Сумма платы по земельным участкам устанавливается уполномоченным органом по земельным отношениям.

Согласно ст. 505 налогового кодекса базовая ставка города Караганды составляет 9,65 тенге.

Какой поправочный коэффициент и базовая ставка по плате земельного налога установлены на 2018 и 2019 годы? Каким документом это утверждено?

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС.

Казахстанская федерация по хоккею с шайбой для проведения чемпионата мира на территории РК заказала компании-нерезиденту разработку логотипа. Результат работы будет передан федерации по электронной почте ссылкой для скачивания и дальнейшего использования при проведении чемпионата мира. Оказание услуг производится непосредственно на территории РФ. Российская компания выставляет счет на оплату и акт выполненных работ.

Возникают ли налоговые обязательства у федерации за полученные услуги от нерезидента?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС. 

Возникают ли обязательства по представлению ф. 200.00 за 2018-2019 годы у налогоплательщиков применяющих СНР на основе упрощенной декларации, СНР на основне патента и СНР для крестианских и ферерских хозяйств?

ТОО, ОУР, плательщик НДС, строительная компания. 

Руководство компании использует свой личный автотранспорт. Юрист составил соглашение на использование автомобиля в производственных целях. В соглашении указано, что компания возмещает ГСМ (на основании чеков и авансового отчета), также за счет компании выдаются талоны на ГСМ, списывание происходит на основании путевых листов. Так же компания за свой счет производит ремонт автомобилей.

1. Являются ли доходом работника данные суммы? Если да, то какими налогами облагаются?

2. Можно ли взять на вычет по КПН данные расходы?

Гражданин РК работает за границей. В адрес лица было получено письмо с налогового комитета, о том, что физическое лицо является самозанятым.

Какие налоговые обязательства возникают у физического лица в данном случае?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ТОО осуществляет деятельность с июня 2018 года, а чеки ККМ начало пробивать в октябре 2018 года.

Какие штрафы предусматриваются в данной ситуации? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

В начале 2013 года, компанией была произведена реализация товара другой компании на сумму условно 127 млн. тенге. Большая часть оплаты была произведена. На сегодняшний день имеется сумма задолженности, но компания оплатить задолженность не может в силу отсутствия активов.  Поскольку реализация товара была проведена пять лет назад, было принято решение списать задолженность как сомнительные обязательства.

Если компания вернет НДС на счет 1420, то сумма НДС по 1С не будет совпадать с сумой лицевого счета.

1. Какую тогда надо указать дату при корректировке суммы НДС?

2. И в какой строке в ф. 300.00 следует это отразить?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

ТОО заключило договор с физическим лицом-резидентом РФ, и договор с физическим лицом-резидентом США. Физические лица оказали услуги на территории РК и получили гонорар. Акт оказанных услуг составляется на условии суммы договора. 

1. Какие договоры в данном случае следует заключить?

2. Какие налоговые обязательства возникают по заключенным договорам? 

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

ТОО «А» арендует у ТОО «Б» производственные оборудования по выпуску строительных материалов. ТОО «Б» получило экологическое разрешение в 2017 году сроком на 5 лет. Данное экологическое разрешение поступило в ТОО с задержкой, спустя год.

ТОО «Б» в данный момент не осуществляет деятельность, так как находится в аресте. Предыдущие бухгалтера в ТОО «Б» представляли отчет ФНО 870.00 в последний раз за 4 кв. 2016 года. При этом ТОО «А» сдает отчетность за ТОО «Б» указывая нулевые значения.

Вправе ли ТОО «А» сдавать ФНО 870.00 по стационарным источникам за ТОО «Б», с учетом того что в отчете нужно писать номер и дату разрешения, а разрешение получено на ТОО «Б»?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

ТОО было создано в недавнем времени и планирует оказывать платные медицинские услуги. 

1. Обязано ли ТОО приобретать онлайн ККМ в 2019 году?

2. Может ли ТОО использовать стандартный ККМ без ФПД?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Физическое лицо-резидент РФ не имеет вида на жительство в РК, работает по трудовому договору в ТОО "С". Центр жизненных интересов физического лица сосредоточен в РК. ТОО "С" находится в РК, в качестве налогового агента исчисляет и уплачивает в бюджет РК налоги за нерезидента.

Также физическое лицо-нерезидент работает по дистанционному трудовому договору у юридического лица-резидента РФ, осуществляющего свою деятельность на территории РФ. Данное физическое лицо получает заработную плату и юридическое лицо-нерезидент оплачивает налоги, в том числе ОПВ, на территории РФ.

Юридическое лицо-нерезидент экспортирует товар на территорию РК, а импортером товаров на территорию РК выступает ТОО «С», в котором физическое лицо - нерезидент, работает директором.

1. Вправе ли данное лицо совмещать трудовую деятельность на территории РК и РФ одновременно?

2. Возникает ли обязательство у юридического лица-нерезидента регистрировать на территории РК постоянное учреждение, если его работник находится на территории РК больше 183 дней в году?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

Покупатели и заказчики запрашивают ЭСФ. ТОО не является плательщиком НДС и занимается изготовлением печатей и штампов.

Вправе ли ТОО отказать в выписке ЭСФ?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ИП планирует заниматься бухгалтерскими и консультационными услугами в области бухгалтерского и налогового учета.

1. Является ли данный вид запрещенным к деятельности по СНР на основе упрощенной декларации и необходимо ли переходить на ОУР?

2. Имеет ли право ИП с ОКЭД 96090 (предоставление прочих индивидуальных услуг, не включенных в другие группы) заниматься консультированием по бухгалтерскому учету?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

В октябре ТОО получило транспортные услуги за перевозку товара из Германии в РК у организации, являющейся резидентом Германии, не имеющей в РК постоянного учреждения.

Какие обязательства по НДС и КПН за нерезидента возникают у ТОО в связи с получением вышеуказанных услуг?