Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО поменяло юридический адрес, вследствие чего сданные формы 328.00 и 320.00 за март были отозваны, т.к. налоговая перевела оплаченные суммы НДС в новый район.

По сданным отозванным формам 328.00 были сформированы ЭСФ с начала марта. Теперь их необходимо сдавать заново, но срок выписки ЭСФ в 15 дней истек.

Вопрос:

Как исправить в ранее выписанных ЭСФ регистрационные реквизиты отозванных налоговых форм, если срок выписки ЭСФ истек?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Контрагент-покупатель услуг подписал выполненные объемы работ за февраль месяц только 18 марта 2019 года. Согласно договору АВР и счета-фактуры выставляются после подтверждения объемов выполненных работ. В объемах указана дата совершения оборота 28 февраля, а акты подписаны позже, идет нарушение сроков выставления ЭСФ. 

Как поступить, если из-за позднего подписания документа, подтверждающего факт выполнения работ, нарушается срок выставления ЭСФ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

На начало периода стоимостный баланс 2-ой группы "машины и оборудования" на 2018 год равен условной сумме 16,5 млн. тг. В данной группе одно транспортное средство приобретено в 2017 году. В ноябре 2018 года оно было реализовано условно за 7,5 млн. тг. По факту группы уже нет, но в налоговом приложении стоимостный баланс после выбытия всех фиксированных активов 2-ой группы равен скажем 9,0 млн. тенге. Как поступить в данной ситуации при заполении ФНО 100.00? 

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС.

Какую годовую форму нужно сдавать жилищно-строительному кооперативу - ФНО 100.00 или ФНО 130.00?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

При сокращении должности в штате работнику выплачивается компенсация в размере одного оклада. ТОО уведомило сотрудника об увольнении под роспись за 2 месяца, он увольняется с 25.03.2019 г. 

Вносились ли изменения с 01.01.2019 года в удержании налогов и отчислений с выплаты компенсации при увольнении?

Продолжают ли удерживаться ИПН, ОПВ, СО, ОСМС?

ИП, ОУР, плательщик НДС.

ИП заключает трудовые договоры с иностранными работниками: гражданином Кыргызстана и гражданином РФ. Вид на жительство у них отсутствует.

Какие обязательства по налогообложению и обязательным платежам возникают у ИП по работникам-нерезидентам из РФ и Кыргызстана?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО произвело выплату нерезиденту (Китай) за ТМЗ. ТМЗ забрали самовывозом, однако при перевозке были утеряны документы. 

Может ли ТОО признать в бухгалтерском балансе ТМЗ при утере первичных документов?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО произвело предоплату в валюте за товар российской компании в сентябре 2015 г. Товар не был поставлен в срок до 31.12.2016 г., и срок действия договора был продлен до 31.08.2018 г., однако товар все же не был поставлен. Поставщик делает возврат полученного аванса на расчетный счет 04.09.2018 г. Сумма предоплаты числится на счете 1610 (1710) с сентября 2015 по 04.09.2018 г. 

Вопрос:

Должна ли компания признавать доход по курсовой разнице, возникшей на дату возврата аванса, выданного ранее?

Возможно ли провести возврат валюты по курсу на дачу перечисления аванса (2015 г.), не признавая доход от курсовой разницы?

Должна ли компания признавать доход по курсовой разнице, возникшей на дату возврата аванса, выданного ранее?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ИП завез из РФ запчасти для пекарского оборудования (не для продажи). 

Нужно ли теперь сдавать форму 328.00 и уплачивать НДС?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

Физическому лицу известно, что дивиденды распределяются только из нераспределенной прибыли за отчетный период. То есть в случае, если в компании ранее за предыдущие годы не выплачивались дивиденды, то нельзя будет выплатить те суммы, которые накопились за данные годы.  Примерно 80% накопленной прибыли было накоплено за 2014-2016 годы.

В 2019 году учредители решили получить дивиденды.

1. Могут ли учредители получить дивиденды без начисления и оплаты ИПН на основании того, что они являются учредителями более 3 лет?

2. Могут ли учредители получить дивиденды в размере, превышающим сумму прибыли отчетного периода?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО имеет 2 автомобиля в аренде. В договоре прописано, что ТОО возмещает сумму налога на транспорт арендодателю. Арендодатель является физическим лицом (не ИП). 

Берется ли сумма налога на вычет в форме 100.00 при аренде автомобилей?

Отражается ли сумма налога в форме 700.00?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО снимает помещение под офис у физического лица-пенсионера, не являющегося ИП или лицом, занимающимся частной практикой.

Вопрос:

Какими проводками можно отразить аренду офисного помещения у физического лица-пенсионера?

Как правильно отразить данную операцию в форме 100.00 в 2018 году?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

При реализации, к примеру, 30 частным лицам в день, ТОО должно выдать фискальный чек, приходник, расходную накладную и ЭСФ.

Может ли ТОО выписывать один ЭСФ по всем реализациям частным лицам в день?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приняло на работу сотрудника-инвалида с детства, который работает в 3 организациях. В одной организации на основании заявления и предоставленной справки применили вычет по инвалидности.

1. Можно ли применить к сотруднику-инвалиду дополнительно вычет в размере 1 МЗП в той же организации?

2. Можно ли применить дополнительно вычет по инвалидности в других организациях, т.к. за год не набирается сумма вычета 2 227 050,00 тенге по одной организации?

3. Уплачивает ли организация отчисления на ОСМС за работника-инвалида?

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС.

Есть ли изменения в сдаче ФНО 130.00 в 2019 году?

Нужно ли некоммерческой организации сдавать ФНО 100.00?

ТОО, СНР с использованием фиксированного вычета, плательщик НДС

ТОО выписало ЭСФ, но после его отозвали в связи с неверно указанным БИН-ом. 

Как выписать ЭСФ с правильным БИН-ом по прошествии одного месяца с момента реализации товара?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Какой признак происхождения товара следует указывать в ЭСФ, если товар получен по ГТД из Германии в 2011 году?

ТОО, СНР на упрощенке, плательщик НДС.

ТОО имеет договор с нерезидентом (резидент РФ), по которому нерезидент оказывает услуги по продлению лицензии интернет-версии системы "Антиплагиат". Пользуясь международной конвенцией об освобождении от двойного налогообложения, ТОО сдает в налоговые органы форму 101.04 с отображением оборота по приобретению данных услуг, при этом не облагает данный оборот ни НДС, ни КПН. ТОО дополнительно предоставляет в налоговый орган письмо с приложением документа о резидентстве в РФ данного нерезидента.

Вопрос:

Можно ли брать данный оборот в зачет, продолжая его отображение в форме 101.04, при изменении налогового режима с СНР на ОУР?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобретает проездные в общественный транспорт для сотрудников. Счет-фактуру и акт выполненных работ с LRT Астана компания относит на затраты и берет на вычеты, после чего выдает проездной и включает в доход как натуральную оплату, облагает ИПН, ОПВ, ОСО, ОСМС и СН.

Вопрос:

Не относит ли ТОО дважды на вычеты стоимость проездного в момент оприходования услуги от LRT Астана и начисления ЗП сотрудникам?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

Применяется ли корректировка дохода 90% при исчислении ИПН и СН у работников, работающих по совместительству, если: 

1. На основном месте работы доход превышает 25 МРП, а на работе по совместительству не превышает?

2. На обоих местах работы доход не превышает 25 МРП?

3. Работник не сообщает свои доходы на другом месте работы, а в ТОО работает по совместительству, и его доход не превышает 25 МРП?