Консультации

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Строительство нового газопровода, который будет являться основным средством.

ТОО заключило договор на строительно-монтажные работы газопровода. Подрядчик предоставил смету на проведение работ без учета некоторых материалов, и данные материалы ТОО приобретает самостоятельно за свой счет. Правомерно ли списание этих материалов на строительство газопровода?

Правильны ли действия бухгалтера при накапливании всех услуг сторонних организаций, оказанных по строительству газопровода, на счет 2933?

ИП, общеустановленный режим, плательщик НДС.

По какой дате следует относить в зачет счет-фактуры за электроэнергию? По дате совершения оборота?

ИП, общеустановленный режим, плательщик НДС.

На данный момент машина (фура) компании находится на ремонте в России. Компании хотят выставить счет на оплату запчастей и услуг в рублях с 18% НДС. Правильно ли это? Как это следует принимать компании?  

ТОО, СНР, неплательщик НДС.

Вид деятельности ТОО - посреднические услуги при купле-продаже и сдаче внаем недвижимого имущества производственно-технического назначения. Относятся ли этот вид деятельности к консультационным?

Правомерно ли при этом применение СНР на основе упрощенной декларации?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО с России предоставила нам транспортные услуги. Есть акт выполненных работ и счет фактура от Российской компании.

В какой строке 300.00 формы бухгалтер должна показать оборот приобретения «Без НДС»?

Есть ли какие-либо отчеты и обязательства по приобретению услуг у нерезидента?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

В течение скольких дней нужно оплатить отпускные сотруднику?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Частное лицо купил у нас товар. Должен ли он предоставить доверенность на получение товара?

ТОО, общеустановленный режим, неплательщик НДС.

Может ли руководство частного садика с государственной дотацией, удерживать с заработной платы и перечислять ОПВ не 10%, а минимальную сумму в 2 828 тенге?

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Сотрудник был принят на работу 1.10.2018, 8.10.2018 он вышел на больничный на 5 дней, и соответственно программа 1с не видит его средней зарплаты. Как правильно начислить оплату больничного листа в данной ситуации?

Может ли ТОО высчитать среднюю ЗП исходя из суммы начисления за отработанные дни?

ТОО, общеустановленный режим, неплательщик НДС.

ТОО купило IT-оборудование у поставщика из России, часть которого является основным средством, а часть отдельными запчастями (материалами). Данный вид товара не попадает под освобождение от НДС.

Как следует отразить в учете уплаченный НДС, если ТОО неплательщик НДС и не имеет возможности взять его в зачет?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Можно ли пеню по ИПН перебросить на оплату самого ИПН? И аналогично по социальному налогу?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Сотрудник ТОО, который давно работает в компании, отработал в месяц только 1 смену.

Применяется ли вычет в 1 МЗП при исчислении ИПН за 1 смену? Можно ли применить нарастающий МЗП при исчислении ИПН в следующем месяце?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Директор компании оплатил билеты в загранкомандировку и бронь гостиницы за границей РК платежной картой со своего личного счета. На основании приказа и отчета о командировке, компания возместила командировочные расходы директору. Документом подтверждения оплаты билетов и брони гостиницы является выписка с личного карт-счета сотрудника. Посадочные талоны на самолет и Инвойс из гостиницы имеются.

Имеет ли право компания взять данные расходы на вычет по налоговому учету?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Покупатель представил дополнительные счет-фактуры на возврат товара поставщику. Как это следует отразить в декларации по НДС, т.е. в форме 300.07 и 300.08?

ТОО, СНР для производителей с/х продукции, аквакультуры и сельских потребительских кооперативов, плательщик НДС.

ТОО привлекает агрономов (физических лицо) с РФ в рамках оказания услуг. Услуги будут оказываться на территории РК.

Какие налоговые обязательства возникают у ТОО? Какой документ будет являться основанием для принятия на расходы?

ТОО, общеустановленный режим, неплательщик НДС.

У работника имеется задолженность подотчетных сумм перед компанией. При списании такой задолженности работнику компания относит списываемую сумму задолженности на прочие доходы работника. Соответственно, компания начисляет и уплачивает ИПН у источника выплаты. К прочим доходам работника (не являющимися заработной платой) также может быть отнесена сумма другой иной выгоды (в натуральной форме, оплата за питание и т.д.).

Подлежат ли обложению соц. налогом прочие доходы работника, не являющиеся заработной платой и производятся ли по ним отчисления во внебюджетные фонды (ОПВ, ОСМС, СО)?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Можно ли заключить договор на оказание разовой услуги (вспашка поля) с сотрудником нашей организации, не касающейся его основной работы?

Какие налоговые обязательства нужно соблюсти?

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

На счете 1250 числится задолженность подотчетного лица, которая по причине невозможности ее взыскания, решением руководителя списывается на расходы предприятия.

Согласно типового плана счетов бухгалтерского учета на какой затратный счет корректно списать задолженность подотчетного лица – 7210 или 7440?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ИП, при работе в кабинете налогоплательщика, получил уведомление о непогашенной сумме налога на имущество, которое является его личным и в предпринимательской деятельности не участвует. ИП оплатило полностью сумму долга и пени. Уведомление исполнено, задолженность по налогу отсутствует.

Необходимо ли ИП предоставлять письменный ответ в налоговые органы об исполнении этого уведомления о погашении налоговой задолженности?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Реализация товара внутри таможенного союза.

Компания РК экспортирует товар из РК через Российскую компанию в Беларусь. Продавец и грузоотправитель товара - компания РК. Первый покупатель - компания РФ. Второй покупатель грузополучатель - компания Беларусь. По условиям Договора, товар на территорию РФ не ввозится, а проходит транзитом напрямую от грузоотправителя (компания РК) до грузополучателя - компания Беларусь. Возникает несколько вопросов:

1. Если для компании РК это является экспортом, означает ли это что счет-фактура выписывается по нулевой ставке? Если же это не является экспортом, то тогда счет-фактура выписывается без НДС?

2. По какой ставке тогда должна выписать счет-фактуру Российская компания для Белорусской компании?  

3. Белорусская компания оплачивает НДС, т.к. она является грузополучателем. Так как все три компании состоят в таможенном союзе, Белорусская сторона заполняет форму 328 и 320. При этом возникают вопросы:

а) кого следует указать поставщиком товара в Заявлении и Декларации (328.00, 320.00), РК или РФ?

б) номера с/фактур, накладных и суммы какой компании, РК и РФ, следует заполнить в налоговых формах?

в) кому Белорусы должны предоставлять 2 экземпляра форм 328.00, 320.00 - РК или РФ?