Консультации

Поставщик выписал исправленную счет-фактуру, которая отражается в 3 квартале. Основная счет-фактура была во 2 квартале. Как оформить данные операции в 1С: удалить старую счет-фактуру и создать новыю по исправленной? В отчетности за второй квартал необходимо сдать дополнительную форму за минусом суммы основной счет-фактуры, а исправленную отразить в 3 квартале?

Контрагент предоставил первичный документ формы 3-8 и накладную на выполнение работ (услуг), пояснив, что использует программу 1С7 и формы 3-2 и Р-1 не предоставит. Какие формы первичных документов в программе 1С7?

Согласно п.3 ст.69 Трудового кодекса РК работникам-инвалидам первой и второй групп устанавливается сокращенная продолжительность рабочего времени — не более 36 часов в неделю. Продолжительность ежедневной работы (рабочей смены) работников-инвалидов первой и второй групп не может превышать семь часов. Для того чтобы заключить трудовой договор с указанной продолжительностью рабочего времени, в отделе кадров требуют документ, подтверждающий, что инвалиду 2 группы положено работать семь часов в рабочий день. Какой еще дополнительный документ, кроме удостоверения инвалида с детства (2 группы), может служить основанием для заключения трудового договора с продолжительностью ежедневной работы, не превышающей семи часов?

Как уплачивается социальный налог, если крестьянское хозяйство перешло на общеустановленный режим ?

При получении ЭСФ от поставщиков часто случается ситуация, когда не заполнены графы 4 Код ТН ВЭД, 15 Происхождение. Обязан ли производитель продукции согласно правилам заполнения ЭСФ указывать в графе 15 СТ-KZ? В случае незаполнения (в связи с тем, что нет данного сертификата) какие штрафы могут возникнуть?

ИП на упрощенке, вид деятельности — оптовая торговля прочими пищевыми продуктами, работы по проведению специализированного дизайна, врачебная деятельность. Необходимо ли ИП применять ККМ с онлайн-передачей? В настоящее время работа осуществляется с применением ККМ - ОКА МК/МФ.

ИП, общеустановленный режим, занимается деятельностью 68201 "Аренда и управление собственной недвижимостью". Согласно дополненному перечню по новым видам деятельности (строка 23 "Деятельность агентств по операциям с недвижимым имуществом", строка 24 "Управление недвижимостью за вознаграждение или на договорной основе"), при осуществлении которых на территории Республики Казахстан налогоплательщики применяют контрольно-кассовые машины с функцией фиксации и (или) передачи данных при денежных расчетах с 1 октября 2018 года.

Относится ли ОКЭД 68200 и 68201 к вышеперечисленным видам деятельности? При сдаче в аренду офисных и производственных помещений нужно ли применять ККМ с функцией фиксации и (или) передачи данных?

ИП реализует стройматериалы. Все сделки строго по договору. В договоре есть пункт, в котором говорится, что если клиент решил вернуть товар по истечении 14 дней, то ИП его примет и вернет деньги за минусом неустойки 20 %. Также имеется договор бесплатного ответхранения, в котором содержится пункт, что клиент должен забрать товар по истечении 90 календарных дней с момента подписания договора. Таким образом по истечении 90 дней ИП выписывает реализацию, подписывает документ и хранит товар у себя на складе.

ИП работает по упрощенной декларации, поэтому в ФНО 910.00 реализация товара клиенту N была отражена еще во 2 полугодии 2017 г. Сейчас клиент N написал заявление, чтобы вернуть товар и забрать деньги. Бухгалтер сделает возвратную накладную и выпишет минусовый счет-фактуру.

Как правильно заполнить ФНО 910.00? Показать в ФНО 910.00 за 2 полугодие 2018 г. доход за минусом возврата или же сдать дополнительную форму 910.00 за 2 полугодие 2017 г. за минусом возврата?

ИП работает по СНР на основе упрощенной декларации 3 года (розничная торговля одеждой), без работников, имеет кассовый аппарат. На сегодняшний день приказом №758 от 16 августа 2018 г. с 1 октября 2018 г. должен применять ККА с функцией фиксации передачи данных при денежных расчетах.

Может ли ИП на упрощенке перейти на патент с 01 октября 2018 г. и работать без кассового аппарата? Что для этого надо сделать? 

ТОО является турагентом, деятельность — продажа авиабилетов. При реализации авиабилетов частным лицам необходимо ли указывать в счетах-фактурах ИИН физических лиц, в дальнейшем при формировании формы 100.00 должно ли быть отражение по ИИН? Или достаточно проставить в значении "поставщик" — "Частное лицо"?

При подготовке документов на снятие с учета ККМ (в связи с отсутствием оборота наличных денег) обнаружилось, что нет регистрационной карточки ККМ и книги товарных чеков. Какие последствия влечет отсутствие этих документов?

Может ли ежемесячное списание ГСМ быть ниже установленных норм и на сколько? Например, установленная норма — 21,58 л/100км, а при расчете расход ГСМ / на пробег * 100 = 17,9. Правомерно ли пользоваться такими расчетами и списывать ГСМ?

Можно ли оприходовать ТМЗ на основании фискального чека и заявки на отгрузку товара, если ТМЗ были приобретены в другом городе и их стоимость ниже стоимости проезда (чтобы забрать остальные документы)?

Работник был в командировке в Азербайджане и в России, суточные выдавались в тенге, работник сам оплачивал платежной картой проживание в гостинице в валюте страны. По какому курсу считать оплату за гостиницу:

1) по курсу совершения операции (чек предоставлен) или по курсу Нацбанка на дату оплаты за гостиницу?

2) необходимо переводить валюту страны сначала в доллары, а затем в тенге? 

Поставщик выписал накладную на отпуск запасов без печати, был проставлен только штамп фирмы. Счет-фактура выдан в электронном виде. Можно ли принять такую накладную со штампом или нужно требовать с печатью фирмы?

ТОО снято с учета по НДС 30.06.2018. После этого приходят уведомления по камеральному контролю по НДС, по завышению зачета. Нужно ли сдавать дополнительную декларацию за предыдущие периоды, если ТОО снято с учета?

С 1 августа 2018 г. ТОО перешло с упрощенки на общеустановленный режим. Род занятий – общепит, рестораны, кафе. Ранее при покупке продуктов питания доверенности не выписывались. Поставщики выставляли счета-фактуры, оплата проходила по безналичному и наличному расчету, заключались договоры, с некоторыми поставщиками работали без заключения договора. Обязательно ли при переходе на общеустановленный режим выписывать доверенности при покупке товаров, продуктов питания? Какими правилами это регламентируется и какие риски существуют при этом? 

ИП получил кредит. ИП является основным заемщиком, ТОО выступает созаемщиком. По условиям договора банк вправе списать недостающие суммы по кредиту с расчетных счетов ТОО. Затем ИП делает возврат данных сумм ТОО. Как отразить в бухгалтерском учете получение кредита, оплату вознаграждения и возврат средств созаемщку (в случае если они были удержаны с ТОО)?

Как определяется процент амортизации по видам основных средств?

ТОО имеет на балансе порядка 50 автомобилей, а также 20 автомобилей по контракту лизинга (аренда). Всем автомобилям предоставляется бензин на карту заправочной станции согласно лимитам компании. Списание бензина происходит на основании путевого листа, где в маршруте следования сотрудники указывают нижеследующие направления: "поездки по городу", "езда по городу", "по заданию организации" или "маршрут на день".

Вопросы:

1. Правомерно ли указание таких маршрутов следования? Сочтут ли налоговики, что транспортное средство было использовано именно в служебных целях?

Если ответ на первый вопрос отрицательный, то ТОО перейдет на другой способ возмещения бензина. Возмещать сотруднику через зарплату сумму «Х», не требуя при этом путевой лист.

2. Возможен ли такой механизм? Какие риски? Есть ли риски по вычетам амортизации 50 автомобилей, а также по вычетам по 20 машинам, которые идут на расходы через договор лизинговой аренды?