Консультации

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Компания заключила договор ГПХ с физ. лицом на оказание логистических услуг, в котором предусмотрена оплата проезда, проживания и суточных, связанных с работой. При переезде в другое место на значительное расстояние, предусмотрены доп. затраты. Физ лицо обязано подтвердить эти затраты документами (счетами/фактурами, накладными, актами, проездными билетами.)

1. Должно ли физическое лицо составлять авансовый отчет (с предоставлением документов подтверждающих проезд и проживание)?

2. Должно ли физ. лицо отразить эти дополнительные затраты в акте выполненных работ? 

3. Являются ли эти дополнительные затраты (проезд, проживание и прочее) доходом физического лица и обязано ли ТОО оплатить налог по ним?

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС.

Федерация хоккея выплачивает в ноябре 2018 года денежную премию игрокам Национальной сборной РК по хоккею с шайбой за занятое первое место на Чемпионате мира. При выплате премии Федерация исчисляет и перечисляет в бюджет ИПН у источника выплаты. Игроки сборной не являются работниками Федерации.

Возникает ли обязанность у игроков при получении премии оплачивать ОПВ с полученной суммы?

ТОО, общеустановленный режим, неплательщик НДС.

После закрытия месяца проведенный ранее документ по реализации не проводится. До закрытия месяца вся реализация по количеству и по сумме проводилась. 

Почему при формировании материального отчета сумма отображается кравным цветом?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Административное здание выбыло из уставного капитала. Частный судебный исполнитель реализовал здание по решению суда. Доход от реализации был направлен на погашение задолженности ТОО по выплате заработной платы.

Какими бухгалтерскими проводками следует отразить уменьшение уставного капитала? 

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС.

Какая ставка ИП должна исчисляться с расходов на оплату перелета физических лиц нерезидентов и резидентов? 

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО оказало услуги таможенного брокера для компании нерезидента. Была выписана счет-фактура в рублях, кроме НДС к уплате. 

Какие дополнительные налоговые обязательства возникают у ТОО?  

ТОО приобретает товар с Германии для дальнейшей реализации (автодоставка товара). Код ТНВЭД 3811900000. Какие налоги обязано платить ТОО ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

В начале второго полугодия организация переоформила устав на другого учредителя и поменяла название предприятия. Все необходимые документы были переоформлены. Ранее предприятие состояло на СНР по упрощенной декларации без НДС. На данный момент предприятие оформлено как строительная организация. По работам за 3 квартал, формы 910.00 и 200.00 были сданы пустографкой, так как  свидетельство НДС было получено 17 сентября 2018 года. За 4 квартал отчетность не велась и предприятие собирается сдать отчеты пустографкой. 

Вопросы:

1. Правильно ли сделало предприятие предоставив вначале ф 910.00 и 200.00 пустографкой? 

2. Сколько раз при ОУР с НДС можно сдавать налоговые отчеты пустографкой? (так как в ближайшее время нет финансирования)

3. Какие в будущем нужно сдавать налоговые отчеты по ОУР с НДС на СМР?

АО зарегистрировано на территории РК в 9 УГД. 

Как закрыть УГД по которым выбыли объекты налогообложения?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

У ТОО есть гостиничный комплекс с рестораном. Иногда (редко, но бывает) в гостиничном комплексе проживают гости из России и других зарубежных стран. Комплекс им выписывает счет фактуру в бумажном варианте в KZT.

1) Обязано ли комплекс с 01 января 2019г. выписывать ЭСФ? Если то да, то как это сделать для иностранных граждан?

2) Ежедневно в ресторане при закрытии смены производится реализация на частное лицо в 1С на общую сумму. Как комплекс с 01.01.2019г. должен выписывать ЭСФ на частное лицо?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО занимается переработкой крупно-рогатого скота. Очень часто бухгалтер сталкивается с излишками по внутренностям, так как живой скот принимают по весу.

Как правильно ставить на приход данные излишки? Надо ли отражать стоимость поставленных на приход излишек в 300.00 и в 100.00 форме?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Руководитель ТОО является нерезидентом РК. В соответствии с НК РК для того, чтобы физическое лицо стало резидентом необходимо пребывание в стране более 180 суток. Физ лицо пересекло границу Казахстана впервые в июне 2016 года и до сегодняшнего момента каждые 6 месяцев выезжало на Украину (физ.лицо гражданин Украины). Последнее пересечение границы Киев-Алматы было 30 июля 2018 года. В течении последующих 6-ти месяцев физ.лицо не планирует выезд из Казахстана. 

Вопрос:

1. Как происходит процедура признания физ.лица иностранца резидентом РК?

2. Будет ли необходимо облагать начисленный доход по заработной плате физ.лица соц.отчислениями, ОПВ и ОСМС?

3. Как уплачивать пенсионные и социальные отчисления, ОСМС за иностранца-резидента? Нужен ли договор с ГЦВП?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО планирует заключить договор купли-продажи по поставке сырья с нерезидентном, зарегистрированного в государстве с льготным налогообложением, включенном в перечень, утвержденный уполномоченным органом. Грузоотправителем сырья будет являться - Китай, продавцом - нерезидент, с льготным налогообложением.

При оформлении экспортных документов грузоотправителем - Китай, Инвойс будет оформлен по договорной цене между Китаем и Нерезидентном. При прибытии сырья на территорию РК растомаживание будет проводиться по инвойсу от Нерезидента, где цена будет чуть выше. Таким образом у нас возникает расхождение в цене сырья, и идет несоответствие в зарегистрированных сопроводительных документах. Вопрос: Какие обязательства по налогообложению возникают у нашего ТОО при ввозе сырья? Будет ли являться нарушением несоответствие инвойса при выпуске ГТД?

Работница с 12.02.18г. по 17.06.2018г. находилась в отпуске по беременности и родам, а с18.06.18 г. по 23.11.08г. она находилась в отпуске без сохранения зар.платы по уходу за детьми.

С 26.11.18г она написала заявление на увольнение, при этом ее отпуск был не использован с 01.07.17г. 

Как правильно подсчитать компенсацию отпуска при увольнении? Входят ли дни отпуска без сохранения з/платы в эти дни? 

Учитываются ли выплаты по больничным листам при расчете средней зароботной платы?

Некоммерческая организация, общеустановленный режим, неплательщик НДС.

Имеет ли возможность общественный фонд покупать авиабилеты по Казахстану и за рубеж Президенту фонда? Он единственный в штате и получает зарплату. Цель поездки - поиск спонсоров, на деньги которых существует фонд. Другого источника финансирования  нет.

У фонда есть еще сотрудники (волонтеры), которые не числятся в штате и не получают зарплату. На каких условиях им можно купить билеты?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

При отчете за командировку сотрудник предоставил документ (с/фактуру) за аренду машины и чеки по заправке машины бензином. Бухгалтер оприходовала этот бензин и списала на затраты.

Вопрос:

1) Надо ли начислять оплату за эмиссию в окружающую среду за списанный бензин?

2) Надо ли сдавать ФНО 870.00 и в какую налоговую - Петропавловскую, где заправлялся сотрудник, или в Медеускую. г. Алматы, где наше ТОО стоит на учете?

3) Имеет ли право ТОО взять по налоговому учету эти затраты (затраты по бензину и аренде машины) на вычеты ри сдаче годового отчета?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

В ресторане реализуется алкоголь в розливе. Ежеквартально оплачивается лицензионный сбор за розницу алкогольной продукции (перечислением через банк). Какие бухгалтерские проводки должны быть, чтобы закрывались счета?

ТОО, общеустановленый режим.

Может ли учредитель ТОО открыть второе ТОО где он также будет являться учредителем?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

В строке 300.00.001 Облагаемый оборот по реализации, учитывается вся продажа за квартал, даже если, к примеру, накладная от 30.09.2018, а электронная счет-фактура выгружена 02.10.2018г., то в 3 квартале будет отражена сумма накладной от 30.09.2018г. в строке 300.00.001.

В строках 300.00.013 Приобретение с НДС и соответственно 300.00.015 Приобретение без НДС, отражается приобретение по дате выписки счет-фактуры, т.е. если дата оборота от 30.06.2018 г., а дата выписки счет-фактуры от 05.07.2018, то приобретение по данной счет-фактуре попадает в вышеуказанные строки в 3 квартале 2018г.

Правильно ли так формировать 300.00 форму? С какой даты формируется 300.00 форма по таким правилам? 

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Руководство решило обеспечивать производственный персонал, непосредственно занятых на станках и оборудовании при переработке сырья и материалов в готовую продукцию, горячим обедом.

Можно ли затраты на питание взять на вычеты по КПН, при этом, не признавая данные затраты доходом в натуральной форме производственного работника, т.е., не облагая всеми налогами и отчислениями?