Консультации

Компания получила счет-фактуру от поставщика, где указано: Поставщик «ТОО», грузоотправитель «Филиал». Товары был получен из филиала.

Как правильно отразить в приходе по БИНу - «ТОО» или же «Филиал»?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

ТОО приобрело оборудование в РФ, НДС по импортированным товарам уплачен методом зачета.

Как отразить НДС методом зачета в бухгалтерском учете? Какие проводки рекомендуете?

Сотрудник является инвалидом второй группы с детства (все подтверждающие документы имеются) у сотрудника ДЦП. В справке об инвалидности указана только группа. не прописано работающая или неработающая группа. Как правильно оформить трудовые отношения с этим сотрудникам? Может ли ТОО принять его в штат? Какой часовой рабочий день у него будет и как при этом производить оплату труда? Должно ли ТОО перечислять пенсионные отчисления. Можно ли с ним заключить договор гражданско правового характера?

ТОО работает по СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС. Вид деятельности - охранные услуги. На предприятии работают сотрудники, бывшие работники правоохранительных органов, пенсионеры по выслуге лет. Получают пенсионные выплаты. Возраст до 63 лет.

Облагается ли социальными отчислениями, отчислениями на ОСМС доход (зарплата) сотрудника (бывшего работника правоохранительных органов), пенсионера по выслуге лет, не достигшего пенсионного возраста - 63 лет?

Организация ПКСК является некоммерческой. Ежегодно предоставляется в УГД форма 130.00. К этой форме есть налоговые регистры. Оперативные данные по КПН заполняются вручную.

Вопрос: В указанной форме заполняются данные по начислению либо по факту оплаты?

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС, заключило договор на предоставление услуг с головным офисом, акт и счет-фактуру за услугу предоставляет их филиал.

АО имеет право принимать такой счет-фактуру?

Нужно ли ИП, применяющего СНР на основе упрощенной декларации, оплачивать ОПВ и соц. отчисления ежемесячно, если нет дохода?

Организация продлила представление формы 100.00 за 2017 г. на 30 календарных дней. При этом пунктом 6 статьи 305 предусмотрено, что форма 101.02 представляется не позднее 20 апреля отчетного налогового периода, то есть не позднее 20 апреля 2018 г.

Имеет ли право налогоплательщик представить форму 101.02 с нулевыми показателями, исходя из предполагаемой суммы КПН, хотя по итогам 2017 года у него сложилась налогооблагаемая прибыль, но декларация была представлена позднее чем ФНО 101.02?

ТОО, резидент РК, СНР на основе упрощенной декларации. В дальнейшем планируется импорт товара из третьих стран (США) и ТС (Россия). Дальнейшая реализация данного товара будет на территории РК.

Может ли ТОО применять специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации, занимаясь только импортом товара и реализацией товара на территории РК?

В 2011 году предприятие ТОО "Б" оказало услуги по строительно-монтажным работам ТОО "А", но расчеты за оказанные услуги произведены не были и на данный период времени задолженность ТОО "А" составляет 24 950 000 тенге. В данное время ТОО "А" планирует за наличный расчет каждый день выплачивать по 2 405 000 тенге, что по закону не превышает 1000 МРП, но ТОО "Б" объясняет, что они не могут выдавать чек на данную сумму, потому что это является для них нарушением.

Возможно ли проведение оплаты за наличный расчет в данной ситуации?

Ранее был получен ответ юриста ЦДБ, и теперь требуется консультация налогового эксперта. Фонд планирует арендовать помещение под офис у физического лица. Арендодатель - пенсионер и не хочет открывать ИП, но готов оплачивать налоги. Фонд будет перечислять деньги за аренду помещения на карточный счет, юрист сказал, что договор заключить можем, но арендодатель должен уплачивать налоги - 10 процентов.

Какие налоговые обязательства возникают при выплате дохода физическому лицу - арендодателю, не являющемуся ИП?

 

Сотрудник, мать-героиня, награждена подвеской «Алтын Алка», предоставила пенсионное удостоверение от 13.02.2017 года. Дата рождения сотрудника 13.02.1964 г. Нужно ли удерживать ежемесячно ОПВ 10% с дохода данного работника?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации. 

В представленной форме 870.00 ошибочно не указана в приложении 870.01 отметка в пункте 7 «А» - тонна.

Как внести изменения в данном случае?

Какова ставка платы за эмиссии  в окружающую среду по г. Астана в 1 квартале 2018 года?

ТОО, плательщик НДС.

Работник уходит в отпуск с 14 мая на 22 календарных дня. Отработанный период работы с 23 июля 2017 года по 13 мая 2018 года. С января 2017 года по январь 2018 года заработная плата по дням 230 000 тенге. С февраля 2018 года з/п по часам (4-х часовая оплата) - 115 000 тенге.

Вопрос: Как рассчитать отпуск, если с 23 июля 2017 года по 31 января 2018 года работал по дням (среднедневной), а с 01 февраля 2018 года - по часам (среднечасовой)? Или же весь период среднечасовой взять?

Можно ли заработанную плату перечислить на другого работника?

ТОО и ИП, СНР, форма 910, неплательщики НДС.

Как правильно заполнять ЭСФ при продаже товара, входящего в Перечень изъятий, физическому лицу без указания ИИН?

ТОО, оказывающее туристические услуги, заключило договор с банком о сотрудничестве, то есть банк предоставляет клиентам заем для оплаты тура. Банк перечисляет оплату за тур, который приобретает ЧЛ, безналом. В реализации услуг ТОО укажет ЧЛ или банк? Как Как в данном случае отразить в бухучете ТОО указанные события?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

Был приход товара от нерезидента из России в сентябре 2017 года. Документы вовремя в бухгалтерию не были представлены, в результате не сдан отчет 1-ТС.

Вопрос: кроме стат. отчетности, какие еще отчеты ТОО должно было сдать? Должно ли ТОО сдавать в налог. управление ФНО 320.00 и ФНО 328.00?

При расчете заработной платы начисление ОСМС должны отчислять с округлением или при перечислении налогов?

В соответствии со ст. 29 Закона РК "Об обязательном социальном медицинском страховании" от 16 ноября 2015 года № 405-V доходами работников, принимаемых для исчисления отчислений, являются доходы, начисленные работодателями за исключением доходов, установленных п.4 ст.29 (доходы, указанные в п.2 статьи 319 НК РК). В частности интересует пп.29 п.2 ст.319 НК РК: "Не рассматриваются в качестве дохода физического лица: обязательные пенсионные взносы работодателя в ЕНПФ в размере, установленном законодательством Республики Казахстан".

Как исчислить сумму ОСМС с дохода работника в данной ситуации: Начислен доход работнику в сумме 200 000 тг. В соответствии с Законом об ОСМС правильно будет 200 000*1,5%=3 000 тг либо 200 000-20 000 (ОПВ)*1,5%=2 700 тг?