Консультации

Заказчик произвел оплату услуг: часть наличными денежными средствами и часть безналичным путем.

Какой способ оплаты отражается в ЭСФ?

ИП применяет налоговую льготу по уменьшению на 100% исчисленного налога. В форме 910.00 за полугодия 2020 года отражены доходы, среднесписочная численность, среднемесячная заработная плата, сумма налога в размере 3%, а также корректировка на 100% и нулевое значение налога к уплате. 

Необходимо ли в бухгалтерском учете отражать начисление налога в размере 3%?

ТОО осуществляет деятельность общепита (ресторан). В чеках ККМ, выдаваемых физическим лицам указывается «услуги питания».

Необходимо ли выписывать ЭСФ ежедневно? 

Облагается ли налогом на транспортные средства вилочный погрузчик?

За уволившимся работником числится задолженность по выданным в подотчет денежным средствам.

1. Необходимо ли исчислять ИПН? 

2. Какими бухгалтерскими проводками отражается списание данной задолженности необходимо использовать? 

ТОО произвело оплату по договору с организацией из страны ЕАЭС на использование товарного знака. 

1. Необходимо ли удерживать КПН у источника выплаты?

2. Возникают ли обязательства по исчислению и уплате НДС? 

Вправе ли ИП на упрощенке быть одновременно учредителем ТОО на упрощенке?

В 2017 году получена переплата по договору поставки от покупателя. В 2019 году произведен взаимозачет части суммы на основании письма заказчика. На текущий момент имеется часть суммы невостребованного покупателем аванса (переплаты).

С какой даты отсчитывается срок исковой давности для списания переплаты? 

ИП импортировал товар из страны ЕАЭС в 3 квартале 2020 года. При этом своевременно не оприходовал данный товар, что повлекло несвоевременную сдачу налоговой отчетности и уплату НДС по импорту. 

1. Как определить дату принятия на учет для отражения в форме 328.00?

2. Какие административные взыскания предусмотрены за несвоевременную сдачу отчетности? 

Работник работает в ТОО по совместительству, предоставил копию больничного листа с печатью «копия верна». Копия больничного листа содержит исправления об указании места работы.

Можно ли  принять к учету данный лист о временной нетрудоспособности?

ТОО  реализовало товар на экспорт в Россию.

В какой срок покупатель обязан предоставить налоговую отчетность по импорту с отметками налоговых органов РФ?

Застройщик (ТОО) за недочеты в строительстве по решению суда возместил материальный ущерб и судебные расходы  физическому лицу-владельцу квартиры. 

1. Какие налоговые обязательства возникают при выплате материального ущерба физическому лицу?

2. Относятся ли на вычеты по КПН расходы по выплате материального ущерба?

3. Какими бухгалтерскими проводками необходимо отразить данную выплату?

ТОО осуществляет деятельность общепита. При расчете платежной картой через POS-терминал второй чек оплаты остается для хранения.

Сколько можно хранить чеки POS-терминала? 

Вид деятельности ИП - международные грузоперевозки. 

Вправе ли ИП применять СНР на основе упрощенной декларации? 

ТОО реализует  основное средство на территорию страны ЕАЭС. 

1. Какие первичные документы оформляются?

2. Необходимо ли выписывать ЭСФ и СНТ?

Работник ТОО находится в длительном отпуске без сохранения заработной платы.

Необходимо ли ТОО исчислять отчисления и взносы на ОСМС в период отсутствия работника?

В 2011 году получена лицензия на строительно-монтажные работы (CMP). Юридический адрес ТОО, указанный в лицензии изменился.

Импортирован товар из государства-члена ЕАЭС у нерезидента-неплательщика НДС.

Необходимо ли уплачивать НДС?