Консультации

АО, ОУР, плательщик НДС.

АО был уплачен взнос  с КБК 206109 за участие в конкурсе на предоставление права недропользования. 

В какой строке ф.100.00 необходимо отразить платеж, оплаченный в бюджет? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО заключило договор ГПХ на оказание услуг в мае 2019 года на условную сумму 15 000 тенге.

При определении суммы к выплате бухгалтер произвел исчлисление ИПН и ОПВ в размере 10% от начисленного дохода за услуги: 15 000 -1 500 (ОПВ) -1 500 (ИПН) = 12 000 тенге.

Верно ли произведены расчеты за оказанные услуги по договору ГПХ и необходимо ли считать ОПВ с МРЗП, если доход ниже МРЗП?

1. Верно ли произведен расчет за оказанные услуги?

2. Необходимо ли исчислять ОПВ от МЗП при доходе ниже 1МЗП? 

ТОО, СНР для производителей с/х продукции и с/х кооперативов, плательщик НДС.

Предприятие занимается выращиванием и реализацией сельхозяйственной продукции физическим лицам.

Нужно ли выписывать ЭСФ при реализации сельскохозяйственной продукции физическим лицам? 

ИП, ОУР, плательщик НДС.

На балансе ИП числятся здания, переданные в качестве взноса в уставный капитал по первоначальной стоимости. При очередной переоценке стоимости активов возникла существенная разница между балансовой стоимостью и оценочной. По переоцененной стоимости рассчитан налог на имущество. 

Будет ли считаться доходом ИП прирост стоимости имущества при переоценке? 

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

Предприятие-резидент РК заключило договор на оказание услуг по международным перевозкам с предприятием-нерезидентом, не имеющим постоянного учреждения на территории РК. Предприятие-нерезидент предоставило справку о резиденстве.

В договоре не указано, что предприятие-резидент РК удерживает КПН у источника выплаты, а оплачивает сумму полностью за оказанные услуги согласно выставленного инвойса.

В инвойсе указано, что перевозка груза осуществляется через два пункта, которые находятся за пределами РК, конечный пункт - РК.

1. Обязан ли резидент начислить КПН, удерживаемый у источника выплаты, в данном случае?

2. Какая ставка применяется при начислении КПН у источника выплаты? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО отражает реализацию спецтехники посредством выписки ЭСФ в ВС. Дата заключения договора - 30.05.2019 года, оплата от покупателя поступила 03.06.2019 года, техника снята с учета 06.06.2019 года.

Какой датой отражается реализация товара ?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

ТОО на ОУР с видом деятельности "услуги питания" приобрело товары, входящие в перечень изъятий, у предпринимателя на рынке. Предприниматель не ведет бухгалтерский учет, выдал фискальный чек.

1. Необходимо ли выписывать ЭСФ при реализации товара, входящего в перечень изъятий, и приобретенного на рынке?

2. Вправе ли предприниматель, не использующий печать, выписывать накладные без печати? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО получило ЭСФ от поставщика с указаными кодами ТНВЭД на товары с признаком происхождения 1 и 2. 

1. Вправе ли ТОО потребовать у поставщика название кодов ТНВЭД на товар с признаком происхождения 5?

2. Указывается ли код ТНВЭД на товар с признаком происхождения 5 при заполнении ЭСФ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО реализует ТМЦ.

Накладные выписаны 15 и 21 марта 2019 года. ЭСФ выставлены 15 и 27 марта 2019 года на сумму, включающую НДС 343 583 тг. 

ТОО выписало исправленные ЭСФ 5 и 11 апреля 2019 года на накладные от 15 и 21 марта 2019 года.

Форма 300.00 за 1 квартал 2019 года сдана без указания суммы НДС в строке 300.00.001, так как планировалось отразить данные суммы во 2 квартале 2019 года. По данной сумме поступило извещение через кабинет налогоплательщика.

1. В каком квартале необходимо отразить суммы НДС по исправленным ЭСФ?

2. Необходимо ли представлять дополнительную ф.300.00 по извещению за 1 квартал 2019 года?

3. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО в данном случае?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

ТОО занимается экспедиторскими услугами.

Включаются ли в СГД экспедитора услуги по перевозке и экспедиторское вознаграждение?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО заключило трудовой договор с физическим лицом - резидентом Украины, не имеющим вида на жительство в РК.

Какие налоговые обязательства возникают при выплате доходов нерезиденту, не имеющему вида на жительство? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Директор ТОО планирует оказать благотворительную либо спонсорскую помощь мальчику-инвалиду. 

1. Какие документы необходимо представить физическому лицу-инвалиду для получения благотворительной помощи?

2. Какие налоговые обязательства возникают у обоих сторон? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Сотрудник принят на работу 1 июня 2018 года. По заявлению данного сотрудника ТОО предоставило трудовой отпуск с 14 мая 2019 года по 4 июня 2019 года. 

31 мая 2019 года сотрудник подал заявление об увольнении с 5 июня 2019 года. Последним рабочим днем согласно приказу работодателя является 5 июня.

1. Какой датой произвести начисление компенсации за неиспользованный отпуск?

2. Применяется ли налоговый вычет 1 МЗП при начислении компенсации за неиспользованный отпуск? 

Сотрудник написал заявление на выдачу аванса с последующим удержанием из заработной платы. 

Сумма удержания превышает 50% от общей суммы заработной платы. 

Вправе ли компания выплачивать аванс сотруднику более 50% от суммы заработной платы? 

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

Физическое лицо является руководителем ТОО и ИП в единственном лице. Планируется заключить договор подряда между ТОО и ИП. 

Вправе ли физическое лицо по договору подряда выступать в роли заказчика и подрядчика одновременно?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

В октябре 2018 года компания "А" (экспедитор) выставила компании "Б" счет-фактуру на бумажном носителе на возмещение услуг по дополнительным сборам КТЖ за простои вагонов вследствии несвоевременного оформления.  

Оригиналы документов утеряны, клиенту отправлены копии. Клиент, ссылаясь на отсутствие оригинальных документов, отказывается платить.

Вправе ли поставщик (экспедитор) аннулировать счет-фактуру по реализации от 2018 года и выписать повторно в 2019 году?

АО, ОУР, плательщик НДС.

Организация приобретает активы, которые будут признаны в учете в качестве основных средств. У продавца данные ТМЦ числятся в качестве запасов.

Необходимо ли покупателю оформлять документ ДА-1 при признании активов в качестве основных средств? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Освобождаются ли от НДС договоры строительного подряда в части исполнения гарантийных обязательств на результаты работ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Какими проводками в 1С провести закрытие расходов будущих периодов в виде страховых выплат при отсутствии документов? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Сотрудник был принят на работу 1 марта 2019 года, увольняется 31 мая 2019 года.  Бухгалтер 31 мая производит начисление заработной платы и компенсации за неиспользованный отпуск.

С общей сумммы начислений производится удержание ОПВ и ИПН с применением налоговых вычетов.

Вправе ли бухгалтер применить налоговый вычет 1МЗП при начислении компенсации за неиспользованный отпуск?