Консультации

Какие налоговые обязательства возникают у ТОО при передаче в собственность банку недвижимого имущества по трехстороннему соглашению? 

У ТОО имеются на балансе по счету 1330 квартиры (жилые). В связи с тем, что физлицо (зам. директора ТОО) не справилось со своими обязательствами перед Банком по займу, ТОО согласилось оказать помощь сотруднику и заключило 3-стороннее соглашение (ТОО – физлицо – Банк) о передаче в собственность Банку недвижимого имущества (2 квартиры) и дальнейшем погашении физлицом задолженности перед ТОО. Соглашение составлено по оценочной стоимости Банка.

Вопросы:

1. Квартиры по данным бухгалтерского учета в программе «1С» выбывают из собственности ТОО через документ «Реализации» или можно провести операцию вручную? Какие будут проводки с учетом того, что ТОО - плательщик НДС?

2. По какой стоимости должно произойти выбытие квартир, если по данным бухгалтерского учета их себестоимость ниже оценочной стоимости, по которой ТОО передает их Банку? Может ли ТОО отдать квартиры по балансовой стоимости, так как это будет более выгодно физлицу: задолженность перед ТОО у него будет меньше и ТОО признавать доход от продажи данных квартир не придется?

3. Какие возникают налоговые обязательства у ТОО, какую налоговую отчетность представлять и в каких строках отражать?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Читать далее
            

Обязана ли компания обложить налогами проживание командированного сотрудника, если документы на проживание выписаны на  физ.лицо?

Сотрудник в июле дважды находился в командировке в г. Омск и г. Алматы. И дважды документы на проживание (счет-фактура, акт выполненных работ) были выписаны на физ.лицо (на него самого). Командировочное удостоверение, приказ имеются.

1. Имеет ли компания право взять на вычеты расходы на проживание (даже если документы выписаны на физ.лицо), если есть приказ, командировочное удостоверение?

2. Обязана ли компания данное проживание обложить налогами/отчислениями и взять после этого на вычеты? Или обложить обязана, а на вычеты все равно нет?

3. Если разрешается обложить налогами, то как определить сумму: начислять "сверху" или просто взять "чистую" сумму за проживание? Облагать всеми налогами и взносами? Какие будут бухгалтерские записи по начислению дохода и удержанию ИПН и ОПВ?

Читать далее