Консультации

ИП, СНР на основе патента, неплательщик НДС

Представлен расчет формы 911.00 в декабре 2019 года. Оплачен ИПН за первое полугодие 2020 года. Фактический доход ниже заявленного по расчету.

1. Может ли ИП на СНР на основе патента оплачивать налоги и социальные платежи ежемесячно?

2. Как вернуть излишне уплаченную сумму ИПН по патенту?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ТОО имеет денежные средства на депозитном счете и ежемесячно получает вознаграждения по депозиту.

1. Отражаются ли вознаграждения по депозиту и курсовая разница в форме 910.00?

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС

Работнику выплачен аванс в июле 2020 года в счет заработной платы за август.

1. Утвержден ли порядок выдачи аванса?

2. Какие налоги необходимо уплатить при выдаче аванса работнику?

АО, ОУР, плательщик НДС

Получен ЭСФ «без НДС» 5 июля 2020 года. Дата совершения оборота - 29 июня 2020 года.

В каком налоговом периоде необходимо отразить оборот по приобретению ТМЦ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Какой размер МРП необходимо применять при расчете размера суточных и больничных листов в 2020 году?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Может ли ИП во время карантина применять СНР на упрощенке при оказании фотоуслуг?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Освобождено ли ТОО с ОКЭД 41100 «Разработка строительных проектов» от уплаты КПН до 2023 года?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО импортировало транспортное средство из РФ. Дата выписки счета-фактуры - 30 апреля 2020 года. Дата пересечения границы - 15 июля 2020 года.

1. Возникают ли правонарушения в отношение сроков?

2. Необходимо ли поставщику выписать исправленный счет-фактуру?

ТОО, СНР для производителей с/х продукции и с/х кооперативов, плательщик НДС

1. К какой категории транспортных средств относится снегоход? 

2. Как исчисляется налог на транспорт со снегохода?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ИП, ОУР, плательщик НДС

ИП осуществляет деятельность по ОКЭД 43 999 "Прочие строительные работы, требующие специальных профессий".

Освобожден ли ИП от исчисления и уплаты налогов и социальных платежей по ФОТ?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Заработная плата работника составляет, условно - 80 000 тенге. Начислена заработная плата за неполный отработанный месяц в размере - 53 333 тенге. Программой 1С применена корректировка ИПН в размере 90%.

Может ли применяться корректировка в размере 90% при расчете ИПН от суммы дохода?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Согласно Постановленияю правительства от 20 апреля 2020 года №224, ТОО освобождено от уплаты налогов с ФОТ.

Как отразить льготу по налогам и социальным платежам в форме 200.00 и 910.00?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Доход физического лица по договору ГПХ составляет, условно - 6 млн. тенге. 

Какие пределы и ограничения возникают при исчислении ИПН, ОПВ и ВОСМС с дохода физлица?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Имеет ли право ИП, занимающийся прочей коммерческой деятельностью, применить СНР на упрощенке?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО выплатило дивиденды учредителю, который владеет долей в ТОО более 3 лет. Удержание ИПН не производилось.

1. Возникает ли необходимость в удержании ИПН с дивидендов?

2. Необходимо ли отразить выплаченные дивиденды в форме 200.00?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

На каких условиях можно принять на работу гражданина РФ без вида на жительство в РК?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Общая сумма поставки согласно первичным документам, условно 5 млн. рублей. Поставщик выставил фактическую сумму поставки, условно в 4 млн. рублей. 

Можно ли оприходовать товар и представить форму 328.00 на сумму фактической поставки товара?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО импортирует автомобильные шины из Китая. Полученные автомобильные шины ТОО планирует разукомплектовать и продать по составным частям. Код ТНВЭД автомобильных шин указан в Декларации на товары.

Какой код ТНВЭД должен быть указан в ЭСФ для каждой составляющей из разукомплектованного товара?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Учитывается ли время нахождения в отпуске без сохранения заработной при исчислении средней заработной платы работника?