Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Все ли налогоплательщики обязаны выписывать ЭСФ в 2019 году?

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС. 

Некоммерческой организацией был проведен семинар. После семинара была проведена оплата спикеру за проживание и перелет, спикер предоставил счет-фактуру за данные расходы.

Спикер является физическим лицом-резидентом и услуги спикера оказаны по договору ГПХ, спикер не является сотрудником организации. 

1. Как эти затраты отразить в бухгалтерском учете?

2. Какие первичные документы нужно прикрепить?

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Компания сделала переоценку основных средств. Справедливая стоимость основного средства дороже, чем балансовая стоимость.

Какие проводки нужно использовать в данной ситуации?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Сотрудник был направлен в командировку. По окончанию командировки сотрудник представил документы по расходам за проживание указанные в рублях. 

Какой курс валюты должен быть указан в авансовом отчете?

Указывать по курсу НБРК по факту составления документа, либо по курсу приобретения иностранной валюты указанной в справке при покупке валюты?

Физическое лицо в 2018 году приобрело у ТОО нежилое помещение, договор был заключен с физическим лицом. Физическое лицо зарегистрировано в качестве ИП, применяющим общеустановленный режим налогообложения. Данное нежилое помещение ИП оприходовал на баланс как основное средство.

1. Необходимо ли представлять расчет текущих платежей?

2. Возникает ли двойное налогообложение у физического лица при оплате налогов как ИП? 

ТОО, СНР для производителей с/х продукции, аквакультуры и сельских потребительских кооперативов, плательщик НДС.

Компанией был командирован работник на один день с предоставлением от компании автотранспорта. Сотрудник просит выписать командировочное удостоверение и оплатить расходы на питание. Директор отказался выписывать командировочное удостоверение и выплачивать сумму на питание в виде суточных. 

Правомерны ли действия компании?  

ТОО, ОУР, неплательщик НДС. 

ТОО является медицинской клиникой и арендует два кабинета в медицинском центре. ТОО планирует нанять работников из медицинского центра, не на полный рабочий день, а на подработку. Также ТОО планирует оказывать платные услуги. 

Как правильно оформить договор о сотрудничестве? Как дополнительное соглашение к договору аренды или отдельным договором? Нужно ли оформлять каждого сотрудника по отдельности? 

Также ТОО планирует оказывать платные услуги. Какие при этом возникнут налоги? Вправе ли ТОО опираться на подпункт 70) и 73) пункт 1 статью 1 Кодекса Республики Казахстан от 18 сентября 2009 года № 193-IV «О здоровье народа и системе здравоохранения» с целью снижения налогов?

1. Каков порядок перехода с ИП на упрощенной декларации на ТОО на  упрощенной декларации? 

2. Каков предел дохода от реализации за налоговый период для ТОО на СНР на упрощенной декларации? И какие налоговые обязательства возникают у ТОО на упрощенной декларации? 

ТОО выписывает ЭСФ по каждой проведенной реализации, в том числе и по реализации физическим лицам. Но при этом в ЭСФ не ставится код ТН ВЭД.

1. Необходимо ли присвоение кода ТН ВЭД на весь реализуемый товар и отражение в счетах-фактурах данного кода?

2. Какие пункты нарушаются если коды ТН ВЭД не отражаются в счет-фактуре? Какие взыскания предусмотрены?

3. Куда обращаться для официального присвоения Кода ТН ВЭД?

Вопросы касаются реаизации на территории РК и ВЭД.

ТОО, ОУР, плательщик НДС.  

Налоговые органы направили нам через «Кабинет Налогоплательщика» информацию о присвоенной степени риска. 

Сведения о критериях , по которым деятельность налогоплательщика отнесена к соответствующей степени риска , везде отражены в виде значения "0". В письме указано - «Создать пояснение». 

1. Необходимо ли отправлять пояснения налоговому органу?

2. Нужно ли заполнять сведения о критериях?

3. В случае не предоставления отчета, предусмотрены ли штрафные санкции?

ТОО, ОУР, лательщик НДС.

ТОО планирует заключить договор на выполнение монтажных работ. После оказания услуг, заказчик произведет оплату квартирой. В будущем квартиру планируется продать сотруднику нашего ТОО.

Как правильно документально оформить данные действия если квартира находится а. в строящемся или б. готовом доме?

Какие налоги будет уплачивать компания и сотрудник?

ТОО, СНР для производителей с/х продукции, аквакультуры и сельских потребительских кооперативов, плательщик НДС.

Была произведена переоценка здания. После оценки стоимоть здания возрасла. 

1. Какие нужно сделать проводки? 

2. Можно ли не отражать суммы в бухгалтерском учете а представить расчеты в налоговые органы?  

3. Можно ли амортизацию брать на вычеты?

4. Влияет ли переоценка земли на обязательства в налоговом учете?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС. 

Какие бухгалтерские документы нужно выписать физическому лицу по договору ГПХ в конце месяца? Нужен ли акт выполненных работ с 1С и счёт-фактура?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Вправе ли бухгалтер при выписке ЭСФ ставить свою подпись в качестве уполномоченного лица? Или только же подпись может ставить только директор, на которого формлено ЭЦП?

ИП, ОУР, неплательщик НДС. 

ИП занимается реализацией товара входящего в перечень изъятий, за наличный расчет с представлением чека ККМ. Также в реализацию входит товар не входящий перечень изъятий, который далее перепродается. 

Обязан ли ИП выписывать ЭСФ если оплата осуществляется наличными денежными средствами? А если безналичным расчетом? 

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ИП на СНР занимается производством одежды.

Нужно ли выписывать ЭСФ при производстве одежды?

ТОО реализовало материал, была выписана накладная и ЭСФ. Покупателем была предоставлена доверенность с указанием количества полученного материала, заверенная печатью и подписью.

Должно ли доверенное лицо покупателя ставить подпись в накладную на получение запасов?

АО, ОУР, плательщик НДС.

1. При каких условиях компания обязана оплатить авансовый платеж по КПН?

2. Остались ли прежними сроки сдачи отчетности до 20 января?

ТОО, ОУР, плательщик НДС. 

Сотрудник является владельцем ТОО, и числится как директор. При этом является ИП применяющим СНР по упрощенной декларации. 

1. Как начисляется зарплата для данного сотрудника? 

2. Какими налогами облагается доход данного сотрудника? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО приобрело оборудование по заниженной стоимости как фиксированный актив. Приход данного оборудования отразили по счету 2410. Также была начислена амортизация.

В января 2019 года руководитель принимает решение продать данное оборудование по цене установленной оценщиком.

1. Какими проводками и документами отразить увеличение рыночной стоимости?

2. Или просто перевести со счета 2410 на счет 1330, а затем провести реализацию?