Консультации

Организация в этом году приобрела калькуляторы за 1 225 тенге (1 шт.). Поступление данного товара в бухгалтерском учете отражено на счете 1310. Сейчас в ТОО проводится аудиторская проверка и аудиторы уверяют, что калькуляторы надо оприходовать как ОС. Как правильно оприходовать калькуляторы – как ТМЗ или ОС?

ТОО планирует провести акцию «5+1». За пять единиц приобретенной продукции одна дается бесплатно.

Как правильно отразить данную операцию в бухгалтерском учете ТОО?

Возврат денежных средств в кассу предприятия от юридического лица свыше 1000 МРП.

Может ли компания-заемщик внести в кассу ТОО одной датой, но разными чеками сумму 10 млн тенге, т.е несколько ПКО в течение дня, не превышающих 1000 МРП?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС, получает товар с ЭСФ от поставщика (не импорт). ЭСФ выписываются на товар, входящий в перечень ТН ВЭД с пониженной ставкой пошлин.

С 2019 года вводится выписка ЭСФ в ИС ЭСФ «виртуальный склад». Должно ли ТОО вести «виртуальный склад», если не будет товара, входящего в перечень изъятия? Или же если ТОО получает товар от поставщика с ЭСФ, то обязано выписывать весь товар с ЭСФ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Покупатель вернул часть товара и выписал накладную на возврат. Часть товара была отгружена нами из этой накладной в 2017 году, а часть в 2018 году. Выписывать дополнительные с/ф с минусом за 2017 год и 2018 год надо по отдельности? Отразиться ли дополнительная с/ф за 2017 год на Декларации по ф. 100.00 и ф. 300.00 за 2017 г.?

ТОО занимается оптово-розничной торговлей телефонией. В 2016 году был приобретен товар, но товар до сих пор не был реализован. Возможна ли продажа давно приобретенного товара по цене ниже себестоимости? Какие при этом возникают обязанности (по раннее взятому зачету по НДС)? Требуется независимый оценщик для проведения теста обесценения или ТОО может сделать это самостоятельно?

Религиозное объединение - некоммерческая организация, ОУР, не является плательщиком НДС.

Накладываются ли на религиозные объединения обязательства по земельному и имущественному налогам?

Физическое лицо имеет в собственности земельный участок, на котором размещены производственные помещения, которые как ИП он сдает в аренду. ИП работает по упрощенной декларации. В настоящее время физическое лицо имеет намерения продать земельный участок с производственными помещениями.

Возникают ли у ИП обязательство по налогам при продаже земельного участка с находящимися на нем производственными помещениями. И от какой суммы будут рассчитываться налоги?

У компании (плательщик НДС, метод определения НДС, относимого в зачет, - пропорциональный) в I квартале 2018 года облагаемых оборотов по реализации не было. Были обороты по реализации необлагаемые. От поставщиков счета-фактуры получены. Сумма не разрешенного к отнесению в зачет НДС 1 500 000 тенге.

Что указать в реестре счетов-фактур в графе J?

Компания получила счет-фактуру от поставщика, где указано: Поставщик «ТОО», грузоотправитель «Филиал». Товары был получен из филиала.

Как правильно отразить в приходе по БИНу - «ТОО» или же «Филиал»?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

ТОО приобрело оборудование в РФ, НДС по импортированным товарам уплачен методом зачета.

Как отразить НДС методом зачета в бухгалтерском учете? Какие проводки рекомендуете?

Сотрудник является инвалидом второй группы с детства (все подтверждающие документы имеются) у сотрудника ДЦП. В справке об инвалидности указана только группа. не прописано работающая или неработающая группа. Как правильно оформить трудовые отношения с этим сотрудникам? Может ли ТОО принять его в штат? Какой часовой рабочий день у него будет и как при этом производить оплату труда? Должно ли ТОО перечислять пенсионные отчисления. Можно ли с ним заключить договор гражданско правового характера?

ТОО работает по СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС. Вид деятельности - охранные услуги. На предприятии работают сотрудники, бывшие работники правоохранительных органов, пенсионеры по выслуге лет. Получают пенсионные выплаты. Возраст до 63 лет.

Облагается ли социальными отчислениями, отчислениями на ОСМС доход (зарплата) сотрудника (бывшего работника правоохранительных органов), пенсионера по выслуге лет, не достигшего пенсионного возраста - 63 лет?

Организация ПКСК является некоммерческой. Ежегодно предоставляется в УГД форма 130.00. К этой форме есть налоговые регистры. Оперативные данные по КПН заполняются вручную.

Вопрос: В указанной форме заполняются данные по начислению либо по факту оплаты?

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС, заключило договор на предоставление услуг с головным офисом, акт и счет-фактуру за услугу предоставляет их филиал.

АО имеет право принимать такой счет-фактуру?

Нужно ли ИП, применяющего СНР на основе упрощенной декларации, оплачивать ОПВ и соц. отчисления ежемесячно, если нет дохода?

Организация продлила представление формы 100.00 за 2017 г. на 30 календарных дней. При этом пунктом 6 статьи 305 предусмотрено, что форма 101.02 представляется не позднее 20 апреля отчетного налогового периода, то есть не позднее 20 апреля 2018 г.

Имеет ли право налогоплательщик представить форму 101.02 с нулевыми показателями, исходя из предполагаемой суммы КПН, хотя по итогам 2017 года у него сложилась налогооблагаемая прибыль, но декларация была представлена позднее чем ФНО 101.02?

ТОО, резидент РК, СНР на основе упрощенной декларации. В дальнейшем планируется импорт товара из третьих стран (США) и ТС (Россия). Дальнейшая реализация данного товара будет на территории РК.

Может ли ТОО применять специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации, занимаясь только импортом товара и реализацией товара на территории РК?

В 2011 году предприятие ТОО "Б" оказало услуги по строительно-монтажным работам ТОО "А", но расчеты за оказанные услуги произведены не были и на данный период времени задолженность ТОО "А" составляет 24 950 000 тенге. В данное время ТОО "А" планирует за наличный расчет каждый день выплачивать по 2 405 000 тенге, что по закону не превышает 1000 МРП, но ТОО "Б" объясняет, что они не могут выдавать чек на данную сумму, потому что это является для них нарушением.

Возможно ли проведение оплаты за наличный расчет в данной ситуации?

Ранее был получен ответ юриста ЦДБ, и теперь требуется консультация налогового эксперта. Фонд планирует арендовать помещение под офис у физического лица. Арендодатель - пенсионер и не хочет открывать ИП, но готов оплачивать налоги. Фонд будет перечислять деньги за аренду помещения на карточный счет, юрист сказал, что договор заключить можем, но арендодатель должен уплачивать налоги - 10 процентов.

Какие налоговые обязательства возникают при выплате дохода физическому лицу - арендодателю, не являющемуся ИП?