Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС. 

ТОО занимается строительством жилых домов. На данный момент у ТОО арестовано все имущество и банковские счета. Также взаимодействуют между собой группа компаний (ТОО).

1. Вправе ли ТОО принять оплату у дольщика наличными денежными средствами через кассу? Приведет ли данное действие к наложению штрафов от контролирующих органов?

2. Может ли ТОО принять оплату от физического лица наличными средствами с выдачей приходного кассового ордера через другую взаимосвязанную афилированную компанию с учетом письма в счет взаимозачета по имеющимся долгам? Нужно ли в данном случае выбивать фискальный чек?


Читать далее
            
        

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

В 2010 году ТОО был заключен договор аренды вагонов с компанией-нерезидентом. Вагоны ввозились на территорию РК по временному ввозу с уплатой таможенных платежей. Во время аренды возникла необходимость текущего и деповского ремонта по сроку, между компаниями было заключено дополнительное соглашение на выполнение работ на территории РК с дальнейшим перевыставлением всех расходов компании-нерезидента.

В 2013 году вагоны были возвращены, но сумма задолженности за ремонт осталась не погашенной. В 2014 году было принято решение подать в суд Украины о взыскании задолженности, в 2015 году суд вынес решение в нашу пользу, но задолженность осталась не взысканной.

Каждый год на сумму задолженности считается курсовая разница. По налоговому законодательству согласно ст.п.п.1 п.1 ст. 248 НК РК данная задолженность не является сомнительным требованием так как юридическое лицо – нерезидент, осуществляющий деятельность в РК не имеет постоянного учреждения. Поэтому списание задолженности относится на расходы не идущие на вычеты, то есть за счет чистой прибыли. При этом ТОО обязано исчислить сумму КПН, удерживаемого у источника выплаты, которая исчисляется в размере 20% к сумме доходов, в виде безвозмездно выполненных работ и услуг. Данную ситуацию ТОО рассматривает в данном виде. Согласно МСФО при создании резерва курсовая разница не начисляется.

Вправе ли компания в бухгалтерском учете создать резерв по сомнительным долгам?

Читать далее
            
        

ТОО, ОУР, плательщик НДС. 

Логистическая компания перевозит товар компании с элеватора до станции назначения. В 2017 и 2018 годах, когда возможно было выписывание счет-фактур на бумажном носителе, логистическая компания выписывала, например за декабрь месяц - Акт выполненных работ и с/фактуру 30-31 декабря, хотя данные получала 25 января следующего года, т.к. она использует данные КТЖ, которое дает их только к 25 января. В связи с переходом на электронные с/фактуры - как теперь быть?

1. Возможно ли выписывать счет-фактуру после 25 января, а АВР 30 декабря, в связи с переходом на ЭСФ?

2. В случае если возможно, то надо ли в годовом отчете затраты относить на декабрь, а в форме 300.00 по НДС в январе, с учетом расхождений между оборотами? 

3. Как правильно отразить затраты за январь следующего года согласно счет-фактуре?

 

 

Читать далее