Консультации

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

Компания размещает денежные средства из расчетного счета на депозит. Депозит Overnight - то есть каждый день происходит размещение и начисляются вознаграждения, и на следующее утро сумма возвращается на расчетный счет с увеличением. Подскажите, какими проводками и операциями провести вознаграждения по депозиту?

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Вопрос касательно материальной помощи на погребение. Сотрудник, ссылаясь на коллективный договор написал заявление на материальную помощь в связи со смертью близкого человека. Согласно НК РК данная помощь не облагается налогами, т.к. не превышает 8МЗП, но человек написал заявление только в октябре 2018 года, а факт смерти свершился в мае 2018 года. Так как погребение фактически уже свершилось, должна ли я обложить данную помощь всеми налогами? Или вообще не принимать данное заявление?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ИП в 2014 году сделал экологический проект и получил Разрешение на эмиссии в окружающую среду. Имеющееся разрешение заканчивается в 2018 году и срок его действия еще не истек.

ИП оформил и получил в сентябре 2018 года новое разрешение, в котором срок указан как бессрочный. В случае оформления разрешительного документа согласно п.3 ст.579 НК РК плательщик представляет декларацию не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем, в котором получен разрешительный документ.

Какие налоговые обязательство возникают у ИП в связи с оформлением нового разрешительного документа в данной ситуации при наличии старого разрешения с не истекшим сроком? Можно ли считать, что выдача нового бессрочного разрешения в сентябре 2018 года «аннулирует» старое разрешение с даты выдачи нового? Необходимо, ли ИП сдать ФНО 870 до 20 октября 2018 года, при условии, что срок предыдущего разрешения не истек? Если да, то ФНО нужно отметить, как очередная или первоначальная?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

Подскажите, пожалуйста, чем облагается компенсация за неиспользованный отпуск?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Наша компания занимается строительством. По вине нашей организации не были своевременно подготовлены подъездные дороги и подкрановые площадки для проведения монтажных работ подрядчиком. Учитывая, что Подрядчик понес расходы, связанные с простоем грузоподъемной и автотранспортной техники и своих работников после планируемой даты начала работ по монтажу, стороны заключили соглашение по выплате компенсации расходов подрядчика.

Вопрос:

1. Какие нужны документы (счет-фактура, акт выполненных работ, расчеты) для принятия к учету указанной операции?

2. Указанная сумма будет ли отнесена на вычеты в налоговом учете?

3. Является ли компенсация расходов облагаемым оборотом по НДС?

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Контрагент выставил счет-фактуру за сентябрь 2018 г., сумма по которому была оплачена, но впоследствии выяснилось, что в счете-фактуре неверно был указан тариф (с 01.09.18 г. антимонопольный комитет снизил тариф) и контрагент в октябре 2018 г. выставляет исправленную счет-фактуру на меньшую сумму.

Правомерно ли в данной случае выставлять исправленный счет-фактуру?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Расходы понесенные на территории Республики Казахстан мы перевыставляем иностранной компании, которая находится за пределами РК. Следует ли начислять12% НДС при перевыставлении расходов на наш возмещаемый оборот? 

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

В ЭСФ поставщик некорректно указал адрес покупателя. ЭСФ были выписаны во 2 квартале 2018 г. Исправленные ЭСФ поставщик выписал в 3 квартале 2018 г.

Как правильно поступить покупателю относительно отражения исправленных ЭСФ в форме 300.00, а именно 300.08? Нужно ли произвести исправления в форме 300.08 за 2 квартал 2018 г., а так же отразить исправленные ЭСФ в форме 300.08 за 3 квартал 2018 г.?

Мы заключили Трудовой Договор на должность супервайзер отеля 25 июля 2018 года, с испытательным сроком - три месяца. Как будет правильно расторгнуть Договор, так как сотрудник не подходит на эту должность?

И второй вопрос, если работодатель расторгает Трудовой Договор без уведомления за один месяц, нужно ли выплачивать компенсацию,если да то в каком размере?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

В октябре ТОО превысил предел, разрешенный по упрощенному режиму, и впоследствии нашего заявления, ТОО было переведено на общеустановленный режим. Дата прекращения упрощенного режима - 30.09.18. Какую отчетность и в какие сроки нам нужно теперь сдавать?

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Компания отправляет сотрудника в командировку. Есть приказ и смета расходов. Авансовая сумма отправлена на карт-счет сотрудника и сотрудник покупает билеты туда и обратно. Теперь издается новый приказ на отмену этого приказа и издается новый приказ на другого сотрудника.

Может ли компания закрыть авансовым отчетом разницу сумм от сдачи билетов по командировке? 

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Поставщику была выписана ЭСФ на оказание услуг по перевозке. В дальнейшем, обнаружили ошибку в том, что в количестве было излишне выставлено 2 вагона. Т.е. в итоге сумма выполненных работ уменьшается. После выписки ЭСФ в системе ИС была обнаружена ошибка в цене, а также арифметическая ошибка.

1. Разъясните пожалуйста какую необходимо выписать ЭСФ: дополнительную или исправленную в ситуации №1?

2. Какая ЭСФ выписывается по ситуации №2?

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Сотрудник является пенсионером и предъявил удостоверение, подтверждающее право на льготу как пострадавшему в следствии ядерных испытаний на Семипалатинском испытательном ядерном полигоне.

Применяется ли к нему льгота на подоходный налог? Если да, то с какого периода мы должны сделать ему перерасчет, дата обращения 01.10.2018 г.?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

На лицевом счете имеется переплата по КПН по итогам 2011 года и недоимка по НДС за 3 квартал 2018 г. Возможно ли произвести зачет переплаты по КПН в счет уплаты недоимки по НДС?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Организация купила ОС на рынке, имеется фискальный и товарный чек.

Есть ли какие-то изменения в 2018 году в части уплаты налогов по основным средствам, купленным у частных лиц?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Поставщиком выписана счет-фактура в электронном формате, дата совершения оборота 03.09.18 г., дата выписки 10.09.18 г. Далее, данная ЭСФ аннулируется и выписывается новая, дата оборота 03.09.18 г., дата выписки от 08.10.18 г.

Так как промежуток времени между датой оборота и датой выписки превышает 15 кал. дней, возникает вопрос: нужно ли делать проводку отложенного платежа? Корректна ли такая счет-фактура? Электронная система пропускает.

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО «А» (Арендодатель) сдает в аренду помещение ТОО «Б» (арендатор), в свою очередь, ТОО «Б» оплачивает ТОО «А» обеспечительный взнос в сумме 10,0 млн. тенге по условиям договора.

Через некоторое время помещение выкупает ТОО «В» (новый арендодатель) и дальше продолжает сдавать помещение ТОО «Б» (старому арендатору). Между ТОО «А» и ТОО «В» заключен договор о передаче прав и обязанностей договора аренды, на основании которого ТОО «А» должен передать ТОО «В» сумму 10,0 млн. тенге обеспечительного взноса, который ранее был получен у ТОО «Б». Наша организация является ТОО «В». Объясните, пожалуйста какими бухгалтерскими проводками оформить данные операции ТОО «В» (новому арендодателю). В 1С это будет через перенос задолженности?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Наше ТОО часто закупает товары (например, поддоны) у разных физ. лиц., и мы отражаем поступление ТМЗ.

Надо ли с данных физ. лиц. удерживать ИПН 10%? Или это делается только по услугам ГПХ?