Консультации

ТОО, плательщик НДС, торговля.

При закрытии бутика, остались не кондиционные товары (не годные на продажу). Можно ли их списать или подарить сотрудникам? Как это провести по бухгалтерском учете и есть ли ограничения в суммах?

ИП по упрощенной декларации, хотим перейти на общеустановленный режим, как правильно подать заявление на переход и с какого периода?

ТОО, на СНР на основе упрощенной декларации, арендует у директора помещение под офис. Директору начисляется заработная плата 200 000 тенге и плата за аренду 180 000 тенге.

Как правильно исчислять отчисления на ОСМС – с общей суммы полученного дохода, не превышающей 3668,85, либо с суммы 180 000 тенге по договору ГПХ 5 %?

 

Наша организация заказала запасные части на оборудование в компании из России, подписали контракт, оплатили счет в рублях. Эта компания сотрудничает с компанией из Италии. Товар мы получили на прямую из Италии. По ГТД оплатили таможенные сборы и НДС. В ГТД валюта и общая сумма по счету в евро.

Пожалуйста подскажите как правильно оприходовать товар от какой компании, в какой валюте? Какую налоговую отчетность нужно сдать?

Учредитель (физ.лицо) ТОО-1 оплачивает согласно договора поручительства за ТОО-1 долг Исполнителю (ТОО-2) наличными деньгами. У ТОО-2 нет фискального аппарата. В качестве подтверждающего документа предоставили только квитанцию к приходно-кассовому ордеру и подписали акт сверки, где задолженности на конец периода у ТОО-1 перед ТОО-2 отсутствует на момент расчета. Можно ли квитанции к приходно-кассовому ордеру и расписки от имени директора ТОО-2 признать подтверждающими документами, в случае судебного разбирательства?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Приобрели товар у физ. лица в целях производства. Как правильно оприходовать? Что необходимо от физ. лица?

ТОО, состоит на учете по НДС.

Если наша компания полностью перешла на ЭСФ и отправляем электронные счета-фактуры на все виды товара, но произошла внутренняя ошибка и на одну накладную мы не выставили ЭСФ, соответственно все сроки уже прошли на ее выставление, имеем ли мы право выставить просто бумажную счет-фактуру, если товар по данной накладной не входит в перечень изъятий?

Организации принадлежит 100% доля уставного капитала Товарищества с ограниченной ответственностью (ТОО). Ежегодно после принятия решения о выплате суммы дивидендов ТОО выплачивает дивиденды, указывая данную выплаченную сумму в разделе ДДС как финансовая деятельность.

При получении дивидендов Организацией от дочерней организации в каком разделе ДДС должно быть отражено поступление денежных средств?

ТОО «А», общеустановленный режим, плательщик НДС.

Приобретаем у физического лица спецтехнику (кран), в рассрочку с апреля по ноябрь 2018 г. Данная спецтехника регистрируется через спец. ЦОН (Авто ЦОН) и выдается техпаспорт.

Физлицо владеет спецтехникой более 1 года (с 2006 г.)

Будет ли физ. лицо облагаться какими-либо налогами и сдавать отчет в налоговые органы? Или как с авто ничего не надо?

ТОО получило от поставщика (нерезидент) бутылку. Для транспортировки бутылки поставщик использовал поддоны. Согласно договора поддоны возвратные. При растаможке поддонов в ГТД указываются суммы таможенных пошлин.

Куда отнести таможенные пошлины? Если на поддоны, то при возврате у них будет стоимость, а мы их брали по 0 стоимости и должны вернуть как я понимаю тоже по 0 стоимости. Можно ли отнести таможенные пошлины на стоимость бутылки (бутылка и поддоны растамаживались разными ГТД)?

АО заключило Договор на получение займа в Азиатском Банке Развития.

В связи с этим, в целях налогообложения просим Вас дать разъяснения – будет ли возникать у налогового агента (АО) обязательство по удержанию и перечислению в бюджет КПН у источника выплаты с нерезидентов с начисленных и выплаченных вознаграждений по кредитному соглашению с Азиатским Банком Развития?

ИП, упрощенная декларация, приобрел земельный участок. Нужно ли сдавать дополнительную декларацию 700.00?

КХ Иванов, режим общеустановленный, неплательщик НДС. Заявляемый доход ежемесячно по 40 000 тенге. Сдает в аренду землю.

Как начислить ОСМС за месяц от заявляемого дохода 40 000 тенге?

Обязательно ли указывать оба приложения к приказу Министра финансов РК от 2012 г. и от 2014 г. в акте выполненных работ, так как у нас требуют оба?

ИП работает по упрощенной системе налогообложения, (ф.910.00), имеет наемных работников. Ежемесячно оплачивает все соц. платежи (пенсионку, ОСМС, соц. отчисления). В начале года в налоговой сказали, что в 2018г. надо квартально сдавать форму 200.00 и за полугодие 910.000

Акционерное общество, со стопроцентным участием государства, выплачивает дивиденды по итогам фин. результата отчетного года.

При составлении финансовой отчетности за отчетный 2017 год обнаружены несоответствия в отчетности прошлого периода. В каких строках форм Отчета об изменениях в капитале и Отчет о прибылях и убытках отражается корректировка финансового результата, доходов или расходов прошлого года?

Физическое лицо получило в дар квартиру безвозмездно 10.10.2017 г. по договору дарения, произвел оценочную стоимость 23.10.2017 г. на сумму 27 млн. тенге, затем он продает эту квартиру 30.10.2017г. за 25 млн. тенге, по договору купли-продажи.

Должен ли он платить налог по имущественному доходу (и как его исчислять?) и соответственно сдать ФНО 240.00 за 2017г.?

Одна компания-резидент ТОО предоставляет заем за вознаграждение другой компании-резиденту ТОО, обе компании плательщики НДС.

Является ли в данном случае вознаграждение за предоставление кредита облагаемым оборотом по НДС?

В соответствии со статьей 113 Трудового кодекса РК при невыплате заработной платы работодателем в полном объеме и в сроки, которые установлены трудовым договором, работодатель несет ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан. Работодатель выплачивает работнику задолженность и пеню за период задержки платежа. Размер пени рассчитывается исходя из официальной ставки рефинансирования Национального Банка Республики Казахстан на день исполнения обязательств по выплате заработной платы и начисляется за каждый просроченный календарный день начиная со следующего дня, когда выплаты должны быть произведены, и заканчивается днем выплаты.

При прекращении трудового договора выплата сумм, причитающихся работнику от работодателя, производится не позднее трех рабочих дней после его прекращения. С работником расторгнут трудовой договор 24.01.2018 г. На предприятии установлена 5-дневная рабочая неделя. В соответствии с Трудовым кодексом РК день увольнения считается рабочим днем. Фактически была произведена оплата 30.01.2018 г.

С какого периода и за сколько дней должна быть рассчитана пеня за задержку выплаты заработной платы в указанном случае? Включаются ли в расчет количества дней выходные и праздничные?

ТОО (ОУР, резидент РК) оплатило через расчетный счет нерезиденту за участие в выставке по инвойсу без заключения договора. Нерезидент за свои услуги не предоставил акт выполненных работ.

Можно ли пользоваться услугами нерезидента без заключения договора? Каким образом списать данные расходы?