Консультации

Государственное учреждение приобретает по Закону о «ГЧП» на условиях 50% софинансирования с последующей выплатой КИЗов в течение 3-лет программно-аппаратный комплекс (ПАК). Инициатором проекта и плательщиком второй половины суммы ПАК выступает ТОО «А».

Вопрос:

1. Процедура принятия на баланс ​Государственным учреждением ПАК?

2.Процедура передачи ПАК от ГУ по договору доверительного управления ТОО «А»?

Если можно с ссылками на Нормативные документы, необходимые проводки для ГУ и для ТОО, а также налоговые обязательство для них.

ТОО, ОУР, плательщик НДС, заключило 16 апреля 2018 года контракт с внешнеторговым партнером на поставку товара в валюте евро.

Оплата за товар по контракту определяется в течение 180 дней от даты инвойса.

Инвойс от 07.05.2018 г., товар передан перевозчику покупателя на условиях EXW (Франко-завод) 07.05.2018 года (дата погрузки груза по СМР перевозчика).

В контракте прописано, что поставка товара осуществляется на условиях EXW (адрес завода), Продавец считается исполнившим обязанность по поставке с момента предоставления товара в распоряжения Покупателя.

При поставке товара с завода-изготовителя до собственного склада 18.05.2018 года ТОО понесло следующие расходы (тенге), которые были включены в себестоимость товара:

– транспортные расходы;

– расходы по страхованию товара в пути;

– расходы на услуги таможенного брокера;

– таможенный сбор;

– таможенная пошлина;

– НДС;

– комиссия банка на оплату таможенных пошлин, сборов и НДС;

– расходы на услуги склада временного хранения.

Бухгалтер при оприходовании товара на склад берет дату погрузки товара по СМР 7 мая 2018 года по курсу на эту дату 396,57. По ГТД дата 18.05.2018 г и курс 386,02.

Подскажите, правильно ли бухгалтер определил дату прихода товара?

ТОО, плательщик НДС, общеустановленный режим налогообложения.

Хотела бы узнать какими налогами облагаются компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении в 2018 году?

ТОО имеет расчетный счет в Валют-Транзит банке с денежными средствами 3 000 000 тенге. Банк в стадии ликвидации и возвращать денежные средства не будет. Эти денежные средства числятся на банке с 2006 года. В данный момент ликвидационная комиссия банка предлагает ТОО поддать заявление на списание денежных средств в доход банка и получить справку о закрытии счета.

Может ли ТОО на основании этой справки о закрытии счета взять на расходы эту сумму или нужны какие-то еще документы с банка, на основании которых ТОО сможет включить эти расходы в годовую декларацию?

КГУ.

Надо ли удерживать ОПВ, социальные отчисления и ОСМС с компенсации за неиспользованный отпуск и при увольнении? Что делать, если не удержан ОПВ и не исчислены соц. отчисления и ОСМС с компенсации при увольнении?

ТОО, ОУР, плательщик НДС, проводит сокращение штата. По трудовому договору с работником работодатель выплачивает при сокращении штата компенсацию в размере 2 месячных заработных плат.

Какие налоги ТОО должно исчислить и удержать с компенсации при сокращении штата?

ТОО (завод-производитель алкогольной продукции) для стимулирования сбыта продукции планирует предоставлять покупателям бонусы в виде выдачи кег по цене 10 тенге.

Будет ли считаться данная реализация безвозмездной передачей имущества? Можно ли брать на вычет данную реализацию? С какой стоимости начислять НДС? Какие налоговые риски могут возникнуть?

Организация в этом году приобрела калькуляторы за 1 225 тенге (1 шт.). Поступление данного товара в бухгалтерском учете отражено на счете 1310. Сейчас в ТОО проводится аудиторская проверка и аудиторы уверяют, что калькуляторы надо оприходовать как ОС. Как правильно оприходовать калькуляторы – как ТМЗ или ОС?

ТОО планирует провести акцию «5+1». За пять единиц приобретенной продукции одна дается бесплатно.

Как правильно отразить данную операцию в бухгалтерском учете ТОО?

Возврат денежных средств в кассу предприятия от юридического лица свыше 1000 МРП.

Может ли компания-заемщик внести в кассу ТОО одной датой, но разными чеками сумму 10 млн тенге, т.е несколько ПКО в течение дня, не превышающих 1000 МРП?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС, получает товар с ЭСФ от поставщика (не импорт). ЭСФ выписываются на товар, входящий в перечень ТН ВЭД с пониженной ставкой пошлин.

С 2019 года вводится выписка ЭСФ в ИС ЭСФ «виртуальный склад». Должно ли ТОО вести «виртуальный склад», если не будет товара, входящего в перечень изъятия? Или же если ТОО получает товар от поставщика с ЭСФ, то обязано выписывать весь товар с ЭСФ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Покупатель вернул часть товара и выписал накладную на возврат. Часть товара была отгружена нами из этой накладной в 2017 году, а часть в 2018 году. Выписывать дополнительные с/ф с минусом за 2017 год и 2018 год надо по отдельности? Отразиться ли дополнительная с/ф за 2017 год на Декларации по ф. 100.00 и ф. 300.00 за 2017 г.?

ТОО занимается оптово-розничной торговлей телефонией. В 2016 году был приобретен товар, но товар до сих пор не был реализован. Возможна ли продажа давно приобретенного товара по цене ниже себестоимости? Какие при этом возникают обязанности (по раннее взятому зачету по НДС)? Требуется независимый оценщик для проведения теста обесценения или ТОО может сделать это самостоятельно?

Религиозное объединение - некоммерческая организация, ОУР, не является плательщиком НДС.

Накладываются ли на религиозные объединения обязательства по земельному и имущественному налогам?

Физическое лицо имеет в собственности земельный участок, на котором размещены производственные помещения, которые как ИП он сдает в аренду. ИП работает по упрощенной декларации. В настоящее время физическое лицо имеет намерения продать земельный участок с производственными помещениями.

Возникают ли у ИП обязательство по налогам при продаже земельного участка с находящимися на нем производственными помещениями. И от какой суммы будут рассчитываться налоги?

У компании (плательщик НДС, метод определения НДС, относимого в зачет, - пропорциональный) в I квартале 2018 года облагаемых оборотов по реализации не было. Были обороты по реализации необлагаемые. От поставщиков счета-фактуры получены. Сумма не разрешенного к отнесению в зачет НДС 1 500 000 тенге.

Что указать в реестре счетов-фактур в графе J?

Компания получила счет-фактуру от поставщика, где указано: Поставщик «ТОО», грузоотправитель «Филиал». Товары был получен из филиала.

Как правильно отразить в приходе по БИНу - «ТОО» или же «Филиал»?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

ТОО приобрело оборудование в РФ, НДС по импортированным товарам уплачен методом зачета.

Как отразить НДС методом зачета в бухгалтерском учете? Какие проводки рекомендуете?

Сотрудник является инвалидом второй группы с детства (все подтверждающие документы имеются) у сотрудника ДЦП. В справке об инвалидности указана только группа. не прописано работающая или неработающая группа. Как правильно оформить трудовые отношения с этим сотрудникам? Может ли ТОО принять его в штат? Какой часовой рабочий день у него будет и как при этом производить оплату труда? Должно ли ТОО перечислять пенсионные отчисления. Можно ли с ним заключить договор гражданско правового характера?

ТОО работает по СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС. Вид деятельности - охранные услуги. На предприятии работают сотрудники, бывшие работники правоохранительных органов, пенсионеры по выслуге лет. Получают пенсионные выплаты. Возраст до 63 лет.

Облагается ли социальными отчислениями, отчислениями на ОСМС доход (зарплата) сотрудника (бывшего работника правоохранительных органов), пенсионера по выслуге лет, не достигшего пенсионного возраста - 63 лет?