Консультации

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО заключило контракт с нерезидентом на оказание услуг по разработке эскизного проекта. Сумма контракта была выплачена нерезиденту полностью. КПН был начислен сверху, а не удержан с суммы контракта.

На какие расходы отнести начисленный КПН за нерезидента? Можно ли его взять на вычеты? Если возможно, то можете написать проводки?

ТОО, плательщик НДС.

Согласно налоговому законодательству с 01.01.2019 г. все плательщики НДС обязаны выписывать ЭСФ.

Необходимо ли ТОО, которое в 2018 г. только получает ЭСФ, но их не выписывает, пройти регистрацию или подать заявление в налоговый комитет, чтобы с 01.01.2019 г. выписывать ЭСФ? Когда следует подать такое заявление? С какой даты у ТОО возникнут обязательства по выписке ЭСФ, если подать заявление например 01.11.2018 г.?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Работник ТОО, при отправлении в командировку, воспользовался проездом до г. Москва, предоставленной компанией РФ «Аэрофлот». Необходимо ли начислять НДС и КПН (и по какой ставке) на услуги оказанные «Аэрофлотом»?

ТОО, общеустановленный режим, неплательщик НДС.

Какой проводкой отразить в системе 1С перенос суммы с уплаты ИПН на уплату СН? Нужно ли проводить проводку нужно в ручную?

ТОО, общеустановленный режим, неплательщик НДС.

В заявлении по форме 328.00 за август 2018 года неверно были указаны в столбцах 9 и 10 номер и дата товаросопроводительного документа. Поставщик из России требует указать правильные данные. Сроки сдачи данного заявления давно прошли.

Как сдать измененное заявление по форме 328.00 не нарушая сроков представления?

В заявлении на отзыв налоговой отчетности методом изменения, данное изменение (номер и дата ТТН) не предусмотрено.

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО, резидент РК, планирует заключить договор с российским ООО о оказании ими услуг рекламы в Instagram.

Какими налогами будут облагаться данные услуги и как корректно оформить данное сотрудничество для правильного налогового учета?

ИП, общеустановленный режим, неплательщик НДС.

ИП заключает договор о финансовой помощи от ТОО. ТОО представляет помощь наличным путем.

Как следует ИП отразить данную операцию? Возврат денежных средств должен произойти в следующем году.

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО планирует осуществлять услуги оператора. На расчетный счет оператора будет поступать оплата через платежные карты физических лиц за полученные услуги от поставщика. По системе оператору будет поступать отчет о полученных суммах и отчет о произведенных с карты транзакций. С суммы произведенных транзакции оператор может оставить у себя процент, о котором оговорено в договоре с поставщиком услуг. Остальное оператор перечисляет поставщику. Какие в данном случае необходимо сделать бухгалтерские проводки у оператора?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО решила поощрить своего сотрудника и оплатила ему во время отпуска проезд и гостиницу - отдых за границей.

1. Необходимо ли признать данные расходы как доход сотрудника и какими налогами необходимо его необходимо обложить?
2. Можно ли брать данные затраты на вычет?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Были заключены договора ГПХ с пенсионерами на выполнение работ. 

Надо ли пенсионерам, работающим по договорам ГПХ, сдавать ФНО 200?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

ТОО "Исполнитель" заключили договор с "Заказчиком" на предоставление услуг на сумму 10 млн.

По договору Заказчик оплачивает услуги наличными средствами, за каждый объект отдельно. Закон о платежах и платежных системах, ст.25, п.9 гласит - "Платежи по сделке, сумма которой превышает (1000 МРП) осуществляются только в безналичном порядке". Объясните пожалуйста, что значит сделка? Это разовый платеж, или общая сумма договора?

Как быть Исполнителю, если Заказчик в договоре указал способ оплаты - Наличный? По Договору у Заказчика 6 торговых точек, может ли бухгалтер ТОО Исполнителя выписывать документы на каждый объект в размере 3 333 333 тг.?

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

АО оплачивает рояли нерезеденту. Следует ли удержать КПН, исчисленного с доходов нерезидента, у источника выплаты, или же КПН ложится расходы АО? 

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Подотчетное лицо приобрело хозяйственные товары у ИП работающего по упрощенному режиму налогообложения. При этом ИП выписало закупочный акт.

Является ли предоставленный документ основанием для списания с подотчета?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

По счету 3397 есть отрицательная сумма N тенге (данная сумма появилась из операции ввод остатков 2015-2016г.). Что с ней можно сделать и куда ее списать? Прошу написать проводки.

«Красное сальдо» по счету 3397 может означать, что не организация должна контрагенту, а контрагент должен организации, например в случае переплаты. Если за этим контрагентом действительно числиться задолженность перед организацией, то тогда какой проводкой закрыть счет 3397?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Организация покупает работникам работающим по вахтовому методу билеты на проезд до вахты и обратно. В начале когда только ТОО начинало работать, многие сотрудники не предъявили посадочные талоны по незнанию. Хотя в действительности факт прибытия и отбытия по билетам и табелями раб времени подтверждается.

Можно ли как-то списать суммы из подотчета работников?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Транспортная компания резидент РФ сделали нам доставку груза. Услуги в счете-фактуре указаны в следующих позициях:

1.Услуга по организации доставки (экспедированию) груза из г. Нижний Новгород в г.Челябинск;
2. Услуга по организации доставки (экспедированию) груза из г. Челябинск в г. Алматы;
3. Информирование о статусе и местонахождении груза;
4. Въезд на терминал по подразделению Нижний Новгород;
5. Страхование груза.

Счет-фактура в рублях.

По какому курсу следует провести в бухгалтерском учете данную счет-фактуру и какие налоги у нас возникают?

КСК, некоммерческая организация, общеустановленный режим, неплательщик НДС, ОКЭД 68321.

Подпадает ли ОКЭД 68321 под виды деятельности, которые должны применять ККМ с функцией передачи данных с 01 октября 2018г? А именно, падаем ли мы под "Управление недвижимостью за вознаграждение или на договорной основе" который является видом деятельности, обязанный использовать ККМ с функцией передачи данных?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО импортирует товар по грузовой таможенной декларации (ГТД) с Узбекистана. Как ТОО может взять на вычет входящий НДС и при каких условиях? Есть ли разница в том, продаем ли мы потом импорированный товар в РФ, или же продаем его на территории Казахстана? Как это влияет на учет НДС? 

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Компания - резидент РК заключает Договор на транспортные услуги с нерезидентом (Польша). Услуги по перевозке груза (ТМЦ) будут производиться с Италии в РК (Алматы). Данные услуги не приводят к образованию ПУ на территории РК. Нерезидент отправил сканированные копии: сертификат резидентства выданный 10.01.2018 г с проставлением апостиля от 24.01.2018 г., оригинал документов доставят в день поставки груза.

Компания произвела предоплату за услуги 18.10.2018 г. без удержания КПН у источника выплат. Груз поставят 29.10.2018 г., остаток суммы за услуги будет оплачена в день выполнения услуг.

Возможно ли применение Конвенции об избежании двойного налогообложения в случае предоплаты? Если да, то какие конкретно документы должен предоставить нерезидент для возможности применения Конвенции? И в какой форме налоговой отчетности нужно отражать данную ситуацию?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО приобрело у поставщика оборотную тару. По условиям договора при изменении курса валюты к тенге, стоимость товара подлежит обязательному изменению прямо пропорционально изменению курса на момент оплаты (индексация). На момент выставления дополнительного счета-фактуры от поставщика тара была в обороте (была отгружена готовая продукция в оборотной таре покупателям). Будут ли корректными следующие проводки:

- Дт 1370 Кт 3310 – поступила оборотная тара,

- Дт 1421 Кт 3310 – принят НДС в зачет,

- Дт 1620 Кт 3310 – отнесение расходов по индексации по доп. счету-фактуре (на момент нахождения тары у покупателей),

- Дт 1421 Кт 3310 – принят ндс в зачет по дополнительному счету-фактуре 1370 1620 отнесение расходов по индексации на оборотную тару по мере возврата от покупателей.

Как правильно отнести увеличение стоимости на оборотную тару, находящуюся у покупателя?