Консультации

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

Физическое лицо зарегистрировано в качестве ИП и по совместительству является учредителем и директором ТОО.

Суммируются ли обороты ТОО и ИП для постановки на учет по НДС?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Основной деятельностью ТОО является осуществление международных грузовых перевозок. Согласно ст. 387 НК РК перевозка грузов в международном сообщении облагается по нулевой ставке. 

1. Вправе ли ТОО не брать НДС в зачет по поступившим товарам и услугам при осуществлении международных грузоперевозок?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО внесло оплату за товар в кассу ИП-поставщика.

Является ли нарушением внесение оплаты более 1 000 МРП в кассу поставщика?

ТОО реализовало товар 26.09.2019 года, накладная была подписана 4 октября 2019 г.,ЭСФ выписана 4.10.19 г. Вопрос: Оборот по реализации товара включается в третий квартал или в четвертый ?
ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО реализовало товар в сентябре, а накладная была выписана в начале октября.

В налоговой отчетности какого периода необходимо отразить оборот по реализации товара?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Руководителем ТОО является гражданин страны, не входящей в ЕАЭС, работающий по рабочей визе. В штате компании имеются иностранные работники, не имеющие вида на жительство.

Какие налоговые обязательства возникают у ТОО при выплате дохода иностранным работникам?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Поставщик в связи с изменением признака происхождения выставил исправленный ЭСФ в октябре к ЭСФ за февраль.

В каком налоговом периоде относится НДС в зачет по исправленному ЭСФ?

Физическое лицо заключило трудовой договор с юридическим лицом - нерезидентом, находящимся за пределами РК.
Оплата за оказанные услуги поступает на расчетный счет физического лица на территории РК.

Какими налогами облагается доход физического лица?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В ТОО принят на работу работник со статусом «воин-афганец».

1. Предусмотрены ли налоговые льготы при выплате дохода такому работнику?

2. Какие документы, подтверждающие право на получение налоговых льгот, должен предоставить работник?

АО, ОУР, плательщик НДС

Поставщиком выписана ЭСФ 2 августа 2019 года с датой совершения оборота от 31 июля 2019 года. В связи с изменением суммы выписан поставщиком исправленный ЭСФ 3 сентября 2019 года.

Как отражаются аннулированный и исправленный ЭСФ в бухгалтерских и налоговых документах?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобрело по договору на условиях FCA литьевую машину у компании из страны-члена ЕАЭС. Из-за крупных габаритов в разукомплектованном виде доставлена в РК несколькими партиями в разное время. Счет-фактура и накладная поставщиком выписаны 31 июля 2019 года. Талон о пересечении границы последней партии 4 сентября 2019 года.

1. На какую дату необходимо применить рыночный курс валюты для исчисления НДС?

2. За какой месяц необходимо представить заявление о ввозе по форме 328.00?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Работник после возвращения из командировки не предоставил подтверждающие документы на проезд и проживание.

1. Считаются ли доходом работника выплаченные командировочные расходы, по которым не предоставлены документы?

2. Какими документами оформляется данная операция?

АО, ОУР, плательщик НДС

АО за аренду места под установленное оборудование ежемесячно производит оплату на основании выставленных ЭСФ. 
Несколько месяцев арендодатель не выписывал акты выполненных работ.

1. Вправе ли АО отнести НДС в зачет на основании ЭСФ?

2. Вправе ли АО отнести данные расходы на вычеты по КПН на основании ЭСФ?