Консультации

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

03.10.2018 года был выписан ЭСФ за услуги питания учащихся за сентябрь. Единица измерения: услуга, кол-во – 1. Количество учащихся не ставим. ЭСФ была принята покупателем.

09.11.2018, бухгалтер учебного заведения сообщает, что обнаружила ошибку на 550 тенге за сентябрь и просит, что бы мы отозвали с/ф и выписали новый. Как поступить в этом случае?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Земля находилась в аренде и сдавалась форма 851.00. Сумма оплаты, подлежащая уплате в бюджет, по строке 851.00.001 составляла 289 575 тенге. Сумма текущих платежей строка 851.00.002 составляет 72 394 тенге. Договор на выкуп земли от 20.07.2018 года, а акт на право частной собственности на земельный участок от 13.09.2018 года. Как следует сделать перерасчет и с какого периода?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ООО из России планирует ежемесячно выполнять работы по сервису медицинского оборудования для ТОО РК на территории РК. ООО планирует выполнять работы на долгосрочной основе.

Обязано ли ООО открывать свое постоянное учреждение по истечении 12 месяцев? Или же это по желанию? Если за 12-месячный период, один месяц работы не велись, то, пока не должны? Есть ли еще какой-то выход без открытия постоянного учреждения?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Если оплата была: 29.08.2018 и 19.09.2018г. Счет-фактуры и акты: от 07.09.2018 г., и 28.09.2018г.

От какой суммы считается 5% КПН у источника выплаты, от суммы оплаты или от суммы счета-фактуры? У ТОО имеется задолженность перед ООО с России.

По обоим актам от 07.09.2018 года и от 28.09.2018 года была осуществлена полная предоплата (100%) 29.08.2018 года и 19.09.2018 года соответственно.

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Организация оплачивает ОПВ своевременно до 25 числа, однако бывают возвраты (по причине смены фамилии работника), которые оплачиваются после 25 числа. Считается ли это нарушением, за которое представители налоговой могут составить протокол?

Можно ли в данной ситуации воспользоваться тем моментом, что зарплатные налоги по факту оплачиваются в месяц выплаты зарплаты и сдать доп. декларацию с корректировкой на основании, что они должны оплачиваться до 25 числа месяца следующего за месяцем выплаты зарплаты?

Сотрудник работает по договору ГПХ с окладом 50 000. Должен ли сотрудник оплатить 10% от суммы оклада (5 000), или он может оплатить пенсионный взнос на основании 1 МЗП (28 284 тенге), т.е. 2 828 тенге?

ИП, общеустановленный режим, неплательщик НДС.

Налоговая отчетность по форме 200.00 строка 007.

ИП является пенсионером. Производится ли расчет соц. налога в размере – 2 МРП на самого предпринимателя?

ТОО, общеустановленный режим, неплательщик НДС.

У нашего предприятия ТОО есть сотрудник, получающий зарплату и одновременно выполняющий услуги по договору ГПХ. Данное физ.лицо оказывает услуги аренды автомобиля нашему ТОО. Также этот сотрудник имеет ИП.

Вопрос по физическому лицу:

Т.к. физ. лицо с договора ГПХ с июля 2018 года самостоятельно уплачивает ОПВ, должно данное физ.лицо сдавать форму 200.00 за 3 квартал 2018 года, и в следующим 4 квартале 2018 года? Если данное лицо сдаст форму 200.00 как это отразиться на ИП?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Мы оказали услуги по спецтехнике на территории РК для российской компании, которая не имеет постоянного учреждения в РК. Можем ли мы выставлять им счет-фактуру и какие у ТОО будут особенности в налогообложении и бухучете?

Услуга по спецтехнике означает, что ТОО предоставляет Заказчику спецтехнику с водителем. Т.е. ТОО не предоставляет спецтехнику в аренду, а выполняет/оказывает определенные работы/услуги для Заказчика посредством своей спецтехники.

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО покупает флеш-накопители разного объема и оприходывает их на складе на счет 1310. Далее, они выдаются по требованию в мастерские или отделы (Дт 1310 (отдел) Кт 1310 (основной склад).

Нужно ли их учитывать дальше в отделах или можно сразу после выдачи со склада списать на расходы на счет 7210, так как они уже используются для работы?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Вид деятельности ТОО - продажа электротоваров. ТОО было получено уведомление о непредоставлении налоговой отчетности ф. 870 00 за 1, 2 кв 2018г.

ТОО имеет на балансе автомашины, которые сданы в аренду другой юридической компании. Приобретение и расходов ГСМ на нашу компанию не было, соответственно нет и объекта налогообложения, и не сдавалась ф 870.00 до 2018г. В 2018 г договор продлен, где указан пункт, что Арендатор самостоятельно несет расходы по ГСМ и полностью несет ответственность за отчетность по выбросам в окружающую среду. На основании договора аренды, арендатор самостоятельно отчитывается в налоговые органы.

Какие дальнейшие действия у ТОО (Арендодателя) по отчетности ФНО 870? У ТОО появились в 2018г обязательства по сдаче ФНО 870 в виде сдачи отчетности с нулевыми показателями? Должно ли ТОО известить налоговый орган о сдаче в аренду и получении другим лицом (Арендатором) разрешения на эмиссии и обязательстве сдаче ФНО 870.00? 

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Строительство нового газопровода, который будет являться основным средством.

ТОО заключило договор на строительно-монтажные работы газопровода. Подрядчик предоставил смету на проведение работ без учета некоторых материалов, и данные материалы ТОО приобретает самостоятельно за свой счет. Правомерно ли списание этих материалов на строительство газопровода?

Правильны ли действия бухгалтера при накапливании всех услуг сторонних организаций, оказанных по строительству газопровода, на счет 2933?

ИП, общеустановленный режим, плательщик НДС.

По какой дате следует относить в зачет счет-фактуры за электроэнергию? По дате совершения оборота?

ИП, общеустановленный режим, плательщик НДС.

На данный момент машина (фура) компании находится на ремонте в России. Компании хотят выставить счет на оплату запчастей и услуг в рублях с 18% НДС. Правильно ли это? Как это следует принимать компании?  

ТОО, СНР, неплательщик НДС.

Вид деятельности ТОО - посреднические услуги при купле-продаже и сдаче внаем недвижимого имущества производственно-технического назначения. Относятся ли этот вид деятельности к консультационным?

Правомерно ли при этом применение СНР на основе упрощенной декларации?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО с России предоставила нам транспортные услуги. Есть акт выполненных работ и счет фактура от Российской компании.

В какой строке 300.00 формы бухгалтер должна показать оборот приобретения «Без НДС»?

Есть ли какие-либо отчеты и обязательства по приобретению услуг у нерезидента?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

В течение скольких дней нужно оплатить отпускные сотруднику?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Частное лицо купил у нас товар. Должен ли он предоставить доверенность на получение товара?

ТОО, общеустановленный режим, неплательщик НДС.

Может ли руководство частного садика с государственной дотацией, удерживать с заработной платы и перечислять ОПВ не 10%, а минимальную сумму в 2 828 тенге?

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Сотрудник был принят на работу 1.10.2018, 8.10.2018 он вышел на больничный на 5 дней, и соответственно программа 1с не видит его средней зарплаты. Как правильно начислить оплату больничного листа в данной ситуации?

Может ли ТОО высчитать среднюю ЗП исходя из суммы начисления за отработанные дни?