Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО заключает с физическим лицом-нерезидентом проживающим на территории РК договор ГПХ на оказание услуг.

Какие налоговые обязательства возникают у ТОО в данном случае? 

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Имеет ли ТОО право на выплату материальной помощи сотруднику в текущем году, потерявшего отца год назад, при наличии всех подтверждающих документов?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

Нужно ли удерживать 10% ИПН с сотрудника, если у него оформлен ипотечный договор в ЖилстройСбербанке?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО оказало услуги нерезиденту, который находится на территории РФ. В договоре была прописана валюта оплаты - рубль. 

Вопрос:

Облагается ли данный оборот НДС?

В какой валюте должен выписыватся ЭСФ?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО "А" является единственным учредителем ТОО "Б" (ОУР). ТОО "А" вносит в уставной капитал ТМЦ и ОС в размере свыше 20 000 МРП. 

1) Облагается ли операция НДС?

2) Какие документы должно предоставить ТОО "А"?

3) По какой стоимости ТОО "Б" отражает ТМЦ и ОС в учете? По первоначальной или остаточной?

ТОО, общеустановленный режим, неплательщик НДС.

ТОО приобретает мебель у физического лица для собственных нужд.

Какими документами оформить данную операцию, чтобы мы могли взять данную мебель на баланс?

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

В компании имеются сотрудники, которым начисляется зарплата в пределах 60 000 тенге, с применением и без применения вычета 1 МЗП.

Каков порядок применения корректировки 90% к доходу сотрудника менее 25 МРП при расчете ИПН, СН, СО ОСМС?

Физическим лицом была осуществлена сделка по продаже паркинга, в связи с чем поступило уведомление по уплате налога с дохода от прироста стоимости. Впоследствии физическим лицом была произведена оплата ИПН.

Возникает ли у физического лица обязательство по представлению ф. 240.00 в данной ситуации?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. 

ТОО приняло на работу сотрудника- нерезидента. 

Какими налогами по заработной плате облагается сотрудник-нерезидент?

ТОО планирует премировать работника и подарить недвижимость (жилой дом), оформив дарственную от ТОО на физическое лицо. Жилой дом передается вместе с земельным участком к нему, которые учитываются в балансе ТОО в составе основных средств. 

Вопросы:

1. Какими налоговые обязательства возникают у ТОО и физического лица в данном случае?

2. Требуется ли выписка ЭСФ в данном случае?

3. Как отражается в ф.100.00 безвозмездная передача ОС?

4. Какими проводками необходимо отразить безвозмездную передачу ОС?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

Физическое лицо приобрело в 2018 году земельный участок, который имеет коммерческое целевое назначение. Впоследствии было принято решение продать участок по большей стоимости для ТОО. Оплата за покупку земельного участка будет производиться в течение трех лет. 

Какие налоги возникают в данном случае у физического лица и у ТОО?

ТОО, СНР для производителей с/х продукции, аквакультуры и сельских потребительских кооперативов, плательщик НДС.

ТОО ввело в эксплуатацию два здания в 2018 году. Одно здание 16.11.2018, второе- 20.12.2018 г.   

1. Каким числом необходимо предоставить дополнительную ф. 701.01 по изменениям налоговых обязательств?

2. Каковы сроки оплаты суммы налога?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

При инвентаризации товара на складе обнаружена пересортица товара, в связи с чем недостача была списана, а излишки оприходованы. 

Какой счет необходимо использовать при списании? 7480 (прочие расходы) или 7010, как автоматом ставит программа 1С? 

Какой счет необходимо использовать при оприходывании товара? Счет 6290 прочие доходы?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации. 

Нужно ли вести книгу учета наличных денег по ККМ с ФПД? 

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО «А» получило счет-фактуру и АВР от 7 ноября 2018 года от ООО «Б» - нерезидента за ремонт рентгеновского аппарата с учетом НДС 18%. Услуги по ремонту были оказаны на территории ООО. 

Перевозкой груза занималось ТОО «Транспортная компания», они также выставили счет-фактуру и АВР от 22 ноября 2018 года без учета НДС.

1. Возникают ли у ТОО «А» обязательства по налогам НДС и КПН? 

2. Являются ли услуги по ремонту оборотом по КПН за нерезидента с учетом 5%? 

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО получило уведомление о том, что при сверке с данными поставщика был завышен зачет по НДС после сдачи формы 300.00 за 3 квартал 2018 г. По форме 300.00 поставщик сдал "нулевку". После сверки ТОО с поставщиком, поставщик сказал, что изменит данные по данной форме. 

Как ТОО ответить на данное уведомление?

Нужны ли счет-фактуры поставщика и акты сверок для подтверждения правоты ТОО?

АО, ОУР, плательщик НДС.

Кто удерживает ИПН и ОПВ по договорам ГПХ с 2019 года: заказчик или исполнитель? 

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ИП занимается грузоперевозками.

Нужно ли ИП выписывать ЭСФ в 2019 году?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО со 100% участием государства (субъект квазигосударственного сектора) направляет в служебную командировку за границу сотрудника. Суточные составляют 80 долларов США.

Можно ли суточные свыше 8 МРП признать в качестве дохода сотрудника и обложить их налогами? 

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО получило ЭСФ 05.02.2019 на товар, полученный от поставщика 27.12.2018 г. Накладная и бумажный счет-фактура были предоставлены при получении товара 27.12.2018г.

Как следует поступить, если поставщик нарушил срок выписки ЭСФ?